本年度应该进去其他应收款的金额进入了管理费用,并已结转,怎么调账？

Question

如题所述

Answer 1

您好！

本年度应该进去其他应收款的金额进入了管理费用,并已结转,调整会计分录如下：

1、冲减管理费用，计入其他应收款：

借：管理费用             负数

借：其他应收款          正数

2、冲减管理费用结转凭证：

借：本年利润       负数

      贷：管理费用      负数

企业所得税汇算清缴时缴纳该笔业务对应的所得税就可以。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴。如果汇算清缴结束了，下年度补交。

希望对您有所帮助！

Answer 2

主要看你的报表有没提交 税务局。如果没有提交，你把账再改一改就行。

Answer 3

没有跨年，反向调整就行了，一般都差错更正。

Answer 4

不跨年度，反结账修改一下就好了，如果不能修改，就做一笔红字凭证冲减原先的分录，再做一笔正确的就好了。会计学堂专注财会培训，30天让你成为会计高手！

Answer 5

本年度应该进去其他应收款的金额进入了管理费用,并已结转,调整会计分录如下：
1、冲减管理费用，计入其他应收款：

借：管理费用 负数

借：其他应收款 正数

2、冲减管理费用结转凭证：

借：本年利润 负数

贷：管理费用 负数

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