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去年把预收账款的金额作了一些收入,也申报了,今年才给对方开发票,怎么做分录
我公司去年预收了货款,对方不要发票,,我就做了未开具发票金额申报了,今年对方又要发票,那去年入的收入,怎么样才能冲回?要怎么做分录
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推荐答案 2010-12-29
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建筑企业
,去年的预收账款
全部已结转
收入,
税金也已计提了。
今年对方
单...
答:
去年结转的收入计入未开票
收入,今年开了发票
冲减未开票收入,计入已开票收入。
以前年度的无票
收入,
补
申报
交税,账务处理
答:
亲,您好,很高兴为您解答:补去年无票收入所得税怎么做账答 1、上年度未开票已收款,此项业务应该记在,贷“
预收账款
”会计科目,2、今年补开上年度
的发票,
会计分录 :借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税——销项税 。记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济...
已经确认
收入,
后
开发票
怎样做账?
答:
先确认收入后
开发票
如何做账 根据发票(摘要中说明:补开某年某月某号记帐凭证销售发票) 借:应收帐款-*** 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 再按以上凭证用红字冲回,摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证,在编制申报表附表一时,开票数按实际开票数填列,在未开...
...款,现在
给对方
公司
开具发票,
请问会计
分录
应该
怎么
写
答:
开具全额发票的会计分录 借:
预收账款
(已预收的)借:应收账款(还应收的)贷:营业收入 贷:应交税费—应交增值税
上个月收到一部分钱记
预收账款了,
这个月
开的发票
且收到了余款
,怎么
记凭...
答:
假如货款共计100元,上个月收到一部分货款30元,记
预收账款
;借:银行存款30 贷:预收账款30 这个月
开的发票
且收到了余款70元,暂不考虑相关税费,分两步入账;开具销售发票时:借:预收账款100 贷:主营业务收入100 取得银行托收货款单凭证时:借:银行存款70 贷:预收账款70 ...
钱先收
了,
后跨年度补
开发票怎么
做账
答:
钱先收了,后跨年度补开发票 收到钱时 借:银行存款-**行 贷:
预收帐款
跨年度补
开发票,
应补收入 借:预收帐款 贷:应交税金-应交增值税-销项税 贷:以前年度损益调整
上个月收到
预收账款,
今个月到税局
开具发票给对方
。怎样
做分录
答:
上月的分录:借:现金/银行存款 A 贷:主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 红字:借:现金/银行存款 -A 贷:主营业务收入 -B 应交税金-应交增值税销项税 -C 正确的:借:现金/银行存款 A 贷:主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 应交税费,税金需要计提。
收到
预收
款
开具发票怎么做
账务处理?
答:
1、先收到预收款,再
开发票,做
以下分录:收款时:借:银行存款贷:
预收账款
开票时:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、收到钱的同时开发票,做以下分录:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)3、若是销售出去的货物尚未收到供货方...
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