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建筑企业,去年的预收账款全部已结转收入,税金也已计提了。今年对方单位要发票,那开了发票我该怎么下账
如题所述
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推荐答案 2015-04-03
去年结转的收入计入未开票收入,今年开了发票冲减未开票收入,计入已开票收入。
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预收账款
查账被税务局确认
收入
交了税
,那开了发票,
又该怎么做
答:
一、
预收账款
查账被税务局确认收入交了税
,那开具发票
后,把发票放在确认收入的会计凭证中作为原始凭证。二、具体会计分录是:1、确认收入:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、缴纳税费:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 三、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方...
预收帐款
如先做
收入
且申报了增值税,过后又
开发票
应做如何处理
答:
开票后可以将已申报的按未
开具发票
的销售红字先冲回,然后按发票再做销售即可,申报时,将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行。预收货款但未
开发票
时,做分录如下 借:银行存款 xxx 贷:
预收账款
xxx 次月开发票确认
收入,
分录 借:预收账款 xxx 贷:主营业务收入xxx 如果是一般纳税人,要...
建筑企业预收账款
还可以先开0税率
发票
吗?
答:
根据《财政部 税务总局 关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)第三条的规定:纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得
的预收款
扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目...
营改增之前
的预收款,
营改增后
结转收入
如何缴税?
答:
先将
预收账款
的工程款转收入时计提营业税及对应的城建税、教育费附加,调账成未计提营业税等,再按以下规定方法的处理。营改增前已确认
收入,
但因未产生营业税纳税义务而未计提营业税,营改增后发生增值税纳税义务的账务调整 《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)第二条第(二)项第3款规定:...
房地产开发公司收到
建筑公司开
来
的预收
工程
款发票,要
怎么帐务处理?
答:
一、收到预付
款的发票
时 借:预付帐款 贷:银行存款 对于房地产企业来说,未完工的房屋
建筑物
应属于在产品(记入“开发成本”科目),不记入在建工程。二、结转成本时 借:开发产品 贷:开发成本 发生的工程结算款项,不属于预付性质的,可以直接记入开发成本,借:开发成本 贷:银行存款等 其成本核算...
税法对跨年度
预收账款
有什么规定,是必须记
收入
吗
答:
谢谢 不是一定要做
收入,
而是当税务局查账时,如你不能给予合理的解释时则要做收入。所以
单位要
对
预收账款
随时进行清理,尤其是超过超过一年以上的,没
开发票
的及时
开具发票
;没有按照合同执行的要给对方退回货款;如果是呆帐,按照会计制度和税法的规定转到营业外收入处理,并到利润总额,还要缴纳企业所...
...工程
款的发票
怎么做账呀,4年的工程,完工开
发票,那
成本怎么弄啊_百度...
答:
什么时候收的工程款?按照权责发生制原则,你们在四年前收到
预收账款
的时候就应该确认收入成本。如果以前年度
已经预收
了工程款而没开出
发票,那
就要补缴以前年度企业所得税并补缴滞纳金。如果一直没有收取工程预付款,本期才开始开出发票并收取工程款,那就在当期确认收入成本。没有成本是不可能的,我估计...
建筑企业预收账款
需要多久转收入啊?税务现在要求转做
收入,
可是
对方
不需 ...
答:
是否可以和税务协商在会计账务处理上不确认收入而只是税务上预交税款,这样预交的税款计入应交营业税的借方,以后开票时
计提税金
时计入了应交营业税的贷方,这样就平了。
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