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旅游服务费开了专用发票怎么入账
如题所述
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推荐答案 2017-11-30
旅游服务费属于个人消费或职工福利,财税2016第36号文件明确规定不能抵扣。应该开具增值税普通发票。
如果取得增值税专用发票,先做认证、抵扣,再做进项转出。
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其他回答
第1个回答 2017-11-04
旅游服务费只能走业务招待费,无法抵扣。
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收到
旅行发票如何做账务处理
?
答:
公司组织员工集体旅游作为企业福利的一种,一般通过应付职工薪酬科目进行核算
。当企业取得旅行社开具的发票时,相关的账务处理怎么做?取得旅游发票的会计分录 旅游取得旅游发票时
借:生产成本 制造费用 销售费用 管理费用
贷:应付职工薪酬—福利费 同时,借:应付职工薪酬—福利费 贷:银行存款 应付职工薪...
旅游服务费发票
入什么会计科目
答:
旅游费发票记入什么科目,视旅游组织者,如果是工行,可以走工会经费,如果是一般旅游,
可以走福利费.借:应付职工薪酬-工会经费(或职工福利)贷:银行存款
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照"工资,奖金,津贴,补贴"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经...
公司员工
旅游发票如何做账
?
答:
员工旅游所开具的发票,企业一般有两种处理方式,一种是公司集体出游,作为集体福利,公司做如下分录进行处理:
借:管理费用—福利费 贷:应付职工薪酬—非货币性福利
这种情况下,该发票对应的福利,不用计入工资缴纳个税。另外一种是员工个人的旅游,公司可以报销的,一般计入到该员工工资,计算缴纳个人所...
旅游服务费开了专用发票怎么入账
答:
旅游服务费
属于个人消费或职工福利,财税2016第36号文件明确规定不能抵扣。应该
开具
增值税普通发票。如果取得增值税
专用发票
,先做认证、抵扣,再做进项转出。
服务费
增值税
专用发票
的会计分录
怎么
做?
答:
开出
服务费
增值税
专用发票
的会计分录 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)什么是应交税费?企业必须按照国家规定履行纳税义务,对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提,在尚未缴纳之前暂时留在企业,形成一项负债(应该上...
旅行
社小规模纳税人
怎么做账
答:
借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税2、支付
旅游服务
分包款时的会计处理:借:主营业务成本应交税费--应交增值税贷:银行存款3、住宿费、餐饮费、交通费、门票
费入账
时的会计处理:借:主营业务成本应交税费--应交增值税贷:银行存款差额征税增值税
专用发票
:1、增值税专用发票是由...
旅行
社开出的
发票怎么做账
答:
1、建议做以下会计分录:借:管理
费用
-职工福利费 贷:银行存款/库存现金 2、年度汇算清缴时,实际发生的福利费超过工资总额14%部分,应当纳税调整。3、
旅行
社
开具
的
发票
,一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用,应该与企业生产经营无关,如果当月人均
旅游费
与工资总额超过3500元,企业可能需要代扣代缴...
...发票已开(
发票开
的是
旅游费
,金额20万),
怎样记账
?
答:
1、正规
入账
科目:应入职工福利
费用
2、就能入账科目:管理
费用
--差旅费 3、
旅行
社的发 票让他开啥都不好使用,如果让对他给你出具一个酒店的会议费或住宿
费发 票
,另外配上什么车船票、生活费等,那就好了。
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