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上月计提电费,当月收到上月发票发现计提少了,怎么办?我是新手,请求帮助谢谢
谢谢
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推荐答案 2008-12-16
少计提的部分直接列管理费用或生产成本
借:管理费用(或生产成本、制造费用等)
贷:预提费用
贷:银行存款
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
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其他回答
第1个回答 2008-12-16
把上月估价红冲,本月按发票金额入即可.
这样对.因为预提时:
借:预提费用
贷:管理费用
收到发票后:
正确分录:借:管理费用
贷:银行存款(或现金)
所以上月的分录要红冲
第2个回答 2008-12-16
收到发票后是冲减预提费用不足的部分计入 管理费用 或是成本应该是
借 管理费用
借 预提费用
贷 银行存款
第3个回答 2008-12-16
把上月估价红冲,本月按发票金额入即可。
相似回答
上个月的
电费发票
这个月才
收到
答:
就按 2. 的做法继续做,这样处理不是错误,所以不必调整。。供参考。。
上月
暂付
电费,
本月
收到发票怎么
处理!!急急急
答:
上月:借:制造费用 贷:应付账款-(暂估款)本月:借:制造费用 红数 贷:应付账款-(暂估款) 红数 借:制造费用 实际金额 贷:银行存款 实际金额 差额如果不大,可不做追朔调整
上月计提电费
时117元(含税)包括了可以抵扣的金额17元,本月取的电
发票
...
答:
正确做法是
借:生产成本或制造费用——电费 100 应交税费——应交增值税(进项税额)17 贷:其他应付款或银行存款
但是你上月已经计提,那需要冲销17元成本 借:应交税费——应交增值税(进项税额)17 贷:生产成本 17 借:预提费用 117 贷:其他应付款或银行存款 ...
上月电费
暂估入账,借:制造费用 贷:其他应付款,这个月回到
发票怎么
...
答:
用红字做一个借
:制造费用 贷:其他应付款 (暂估)并用红字记账,再用蓝字做一个回发票后的凭证记账(按发票金额)。
服务业上年12月重复
计提
成本,年终结账后,1
月份
成本
发票
记账时才现后...
答:
1.重复预提的费用,须在所得税汇算清缴期间冲回:借:以前年度损益调整 -80000 贷:预提费用 -80000 当月月底,结转以前年度损益调整余额至利润分配-未分配利润 2. 2009年度所得税汇算清缴,要冲减以上成本80000元,增加应纳税所得额 3. 正常预提的80000元
电费,
也要在所得税汇算清缴期间冲减入账...
一月做了
计提电费,
二月
发票
来了应该
怎么
做凭证
答:
在上月就要
计提预提
费用(电费)借:管理费用/制造费用/生产成本(各个部门的费用)贷:预提费用(电费)本月
收到电费
的增值税发票和银行付款凭证 借:预提费用(电费)应交税金-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 本月收到电费的增值税
发票,
但还未付款的话 借:预提费用(电费)应交税金-应交...
上月交的费用,本月
收到
专票,应该
怎么
做账
?上月
还没有结账
答:
上月未结账的话,就直接把上月的凭证删除掉,然后 借:管理费用-水电费 (发票上的金额,不含税)借:其他应收款 (缴纳费用和发票之间金额的差异)贷:库存现金 本月
收到发票,
借:应交税金-应交增值税-进项税 (发票上的税额)贷:其他应收款 ...
本月支付
上月电费,上月预提,
取得增值税
发票怎么
做
答:
本月:借:预提费用 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 按你的意思应该是
上月预提
的时候没有取得发票吧?那就是上面这样做,但支付的与预提的有差额的话就调整成本费用了科目。如果是上月取得了发票:借:成本费用类科目 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 本月 借:应付账...
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