第1个回答 2019-12-01
你好，因为，提法定盈余公积是从利润分配——未分配利润里面提取的，所以是借：利润分配——未分配利润（即扣除提法定盈余公积的金额），贷：利润分配——提法定盈余公积（表示提法定盈余公积的增加）。顺便跟你说一下月末要结转损益类科目及年末结转时还要就转本年利润、未分配利润全部过程：
1、损益类科目的结转。
（1）结转各项收入、利得的科目：
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
公允价值变动损益
贷：本年利润
（2）结转各项支出、损失的科目：
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值
营业外支出
2，计算所得税费用。
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
再将所得税费用转入本年利润：
借：本年利润
贷：所得税费用
3，（1）若是亏损，则只要做下面一笔分录：
借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润
（2）若是盈利，则结转本年利润。
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
4，计提盈余公积。
借：利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
同时，结转利润分配。
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
——提取任意盈余公积
以上就是结转本年利润及未分配利润的流程。
5，年末，缴纳所得税费用时。
借，应交税费——应交所得税
贷：银行存款
希望有所帮助。
第2个回答 2013-04-05
要先从本年利润说起吧，本年利润是把收入、成本费用分别转入本科目后二者的差额形成的余额，属于损益类科目，通俗地讲就是公司挣了多少钱。挣了多少钱这是属于股东的收益，所以期末要全部转入利润分配--未分配利润这一科目下，因为利润分配--未分配利润是属于所有者权益下的科目，转到这里就说明这是属于股东的收益了。然后股东有权从这一科目下提出一部分盈余公积，等于是用于企业再发展的资金，剩余部分可以根据股东意愿进行分配了。
第3个回答 2013-04-05
1.计提盈余公积时，借：利润分配—提法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，此时《利润分配—提法定盈余公积》为借方余额，将《利润分配—提法定盈余公积》借方发生额转给《利润分配—未分配利润》，借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—提法定盈余公积；这样《利润分配—提法定盈余公积》余额为零，《利润分配—未分配利润》余额也减去了这笔数。简化来说，是借：利润分配—未分配利润，贷：盈余公积—法定盈余公积。
2.除了利润分配—未分配利润与本年利润同方向外，利润分配的其他明细科目余额都是“借—零”的。
第4个回答 2013-04-05
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配—提法定盈余公积
是指有利润的前提下把帐面上的未分配的利润分配出去，所以是借：利润分配-未分配利润 ，就是减少利润，而贷：利润分配—提法定盈余公积，就是增加盈余公积。