2月份做无票收入，3月份开票系统收入比上月无票收入多了一分钱，销项税少了一份，怎么做账务处理？谢谢！

Question

2月份做无票收入借：应收账款21060 贷：收入18000 销项税3060 ;可3月份单开了5张票，结果总收入18000.01 销项税3059.99 ，开票系统收入比上月无票收入多了一分钱，销项税少了一份，怎么做账务处理？谢谢！

Answer 1

无票销售收入是购货方不要发票，做正常已申报，为何要在开发票，成为重报收入纳税。

Answer 2

因为金额很小，建议直接用补充登记法调整吧。
借：应交税费—应交增值税（销项税额）0.01
贷：主营业务收入 0.01追问

你好，我是冲上月无票收入，这样做的话和上月无票收入的金额吻合了，可和防伪税控系统里的就不一致了，怎么办啊？谢谢！

追答

防伪税控系统里不用调整。

追问

那报表就不一致了吧，谢谢你。如果我下月再开票了补交无票收入销项税里的一分钱可以吗？谢谢！

追答

可以。税务允许报表与报税有小额差异，只要不少交税就行。

Answer 3

什么意思，你上个月的无票收入是已经报了税还是没有啊，如果已经报过，这个月又开票不是重复交税了吗？追问

你好，我是冲上月无票收入，已经交税，3月份冲2月份交的税，就是2月已经做无票交了3060，3月份补开2月份的收入多了一分税少了一分，谢谢！