代交个税分录

Question

工资是4000，单位从银行转账发工资时已扣除个税15元，实发3985，请问如何计提，如何发放，如何上交个税，分录

Answer 1

发工资：
借：应付职工薪酬4000
贷：应交税费-应交个人所得税15
贷：库存现金3985
交税：
借：应交税费-应交个人所得税15
贷：银行存款15
计提或分配工资：
借：管理费用或销售费用4000
贷：应付职工薪酬4000追问

计提管理费用时个税的15也加进去算管理费用了，这样可以吗？

追答

是的。

追问

我之前这样做的不知对吗

计提或分配工资：
借：管理费用或销售费用3985
借：其他应收款15
贷：应付职工薪酬4000

发工资时：
借：应付职工薪酬4000
贷：银行存款3985
贷：其他应收款15

交税：

借：应交税费-应交个人所得税15
贷：银行存款15

追答

1、管理费用或销售费用3985少15元；

2、应交税费-应交个人所得税15，有借没有贷。