我觉得可以在未开具发票收入栏内填入相应金额的负数（冲掉前期已做无票收入的报税），本期开票金额含前期无票收入一并在本月开票收入内填报
那要看发票的金额是否包含在无票收入中
如果包括了，就按无票收入报税。
如果未包括，按无票收入+发票金额报税。
原先已作未开票收入申报交税的，可以在补开发票时把未开票已申报月份的申报表、未开票已申报金额、本次补开发票金额、销售对象、补开发票报告等资料交税务局备案。在账上，因未开发票时已经计提了收入、税金，补开发票无需作账务处理。
已经确认了无票收入并交了税，再开发票就还要按开票金额报税交税。没有补开发票这一说。建议你到税务局和税务人员沟通一下看看有没有办法。
没有办法，只能再开票，再按发票报税交税。要么就不开。
预收账款已转收入后开发票，这种情况下，开具的发票可以做为附件附在已经转收入的凭证后面，不需要单独进行账务处理。
又开具发票：借：银行存款/库存现金/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税
申报的时候将无票销售栏的数字用负数冲出，在开票销售栏填上实际开票金额。
直接把你销售的货物开具发票了。
可以把这张发票附在之前已经
做收入的那个帐的凭证的后面就好了
开完收据后又开发票处理方法有两种：
1.是直接收回。
2.是在收据与存根上加盖“发票已开”，退回收款人。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。