小规模纳税人无票收入已交税后开发票怎么填报表？

Question

如题所述

Answer 1

对于小规模纳税人，在无票收入已交税后开具发票的情况下，可以按照以下方式填写增值税申报表：
增值税销项税额申报表：
第1行：填写本期实际开票的销售额。
第3行：填写已交税的销项税额。根据您实际缴纳的税款金额填写。
其他行根据具体业务和发票情况进行相应填写，如免税销售、出口销售等。
增值税进项税额申报表：
根据您的实际情况填写进项税额。如果您从其他企业购买商品或接受劳务并获得了相应的发票，可以将进项税额填写在对应的栏目中。
需要注意的是，按照税法规定，应当按照实际完成交易或收入的日期来确认收入并计算相关税费。因此，在无票收入已交税后开具发票的情况下，您应该确保在实际开具发票后及时调整申报表，并按照新的发票信息进行填写。

Answer 2

填写负数充回，如果当期销售额小于负数需要到服务大厅申报，如果当期销售额大于负数，通过电子申报填写负数