去年的费用，去年没做账，今年收到发票并支付费用，应该做在今年的的费用里，还是要调整上年的

Question

如题所述

Answer 1

一般按照费用的数额，对本年损益的影响程度来决定是否计入本年。如果影响较大，则要对以前年度损益进行 调整：

借：以前年度损益调整
贷：银行存款
同时计算所得税：
借：应交税金-应缴所得税
贷：以前年度损益调整
结转减去所得税后的部分；
借：利润分配-未分配利润
贷： 以前年度损益调整
（请参考）

Answer 2

我理解是，从税务角度来说，要看汇算清缴是否完成，如果已经完成的话，税务也认可，则可以计入本年。如果没有完成，税务认可，调上年。如果不认可，当然就不存在调的问题了。追问

汇算清缴已经完成了，票是8月开的，税务认不认可，这怎么看呢

追答

这要去问你的主管税务机关的，看人家的意见。

Answer 3

按照会计法规定，没有发票是不能够报销的。也就是说必须要有发票，但是没有规定是什么发票。
在你们公司没有明确规定情况下，他可以用别的发票来抵，比如出租车或者办公费的票，但是绝对不能没有票！绝对不能没有票！绝对不能没有票！重要的事情说三遍。
并且在用别的票的情况下，你也不能写报销中国费，还是要根据票的性质入账，但是你自己可以登记一下是抵的中国费