增值税发票销货退回的账务处理怎么做啊？

我们公司去年销售了145吨货物，145吨货物的发票已经开了，而且对方在去年就已经认证抵扣了，今年因为合同问题又退回了83.949吨的货物，这83.949吨开了红字发票后怎么做账啊？求哪位大虾指导一下！感激不尽哦
而且已经销售掉的61.051吨货物今年还用不用账务处理啊？

举报该问题

推荐答案 2012-08-13

温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考

当前网址：http://88.wendadaohang.com/zd/S1tVVa1aK.html

其他回答

第1个回答 2012-08-13

销售退回,按新会计准则和会计制度,很麻烦,要调整上年的收入及成本,但是一般来说,冲当月的销售即可
第一,取得销售折让证明单(具体忘了名字,应该是这个),需要对方国税的盖章
第二,凭证明开红字发票
第三,做帐
借:应收帐款 -xxx
贷主营业税收入 -xxx
应交税金-应交增值税-销项 -xxx
已经销售的无需处理,记住,是相对应的红字负数

第2个回答 2012-08-13

发生退票还跨月,要对方开一个拒绝证明,去税务局开具红字发票的证明,然后销货方凭税务局的开具红字发票的通知开具红字发票对方应该出具有公章的退发票

第3个回答 2012-08-13

按下正常退货处理

相似回答

退增值税怎么做账务处理答：退增值税的账务处理如下：一、记录退款金额在收到退税款项时，应记录退税金额，并确保与退税文件中的金额一致。二、冲减相应科目将退税金额冲减相应科目，具体冲减科目根据退税原因和政策而定。一般情况下，可以冲减“应交税费”或“银行存款”科目。三、调整财务报表将退税金额调整财务报表中的相关科目，...

销售退回的账务处理怎么做?附案例分析答：(1)企业一般应当在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。(2)如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额;若该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。3、已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表...

销售退回销项税怎么做答：(1)全部退回。 1销货全部退回并收到购货方退回的增值税专用发票的发票联和抵扣联,因采用托收承付结算方式,对方尚未付款。其具体做法:一是如果属于当月销售,尚未登账,应在退回的发票联、抵扣联及本企业保存的存根联和记账联上均注明“作废”字样,并作废原做的记账凭证;二是如果属于以前月份的销售,...

增值税发票销货退回的账务处理怎么做啊?答：开了红字发票，借：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项）贷：应收账款已经销售掉的，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项）

上月销售本月退回会计分录答：应交税金-应交增值税(销项税)(红字)贷:应收账款购买方:借:应交税金-应交增值税(进项税)(红字)贷:应付账款贷:主营业务成本销售商品被退回的会计分录1、购买方未付货款并且未作账务处理的购买方须将原增值税专用发票第二联(发票联)和第三联(税款抵扣联)及产品(商品)销货单主动退还给销售方,...

销售商品被退回的会计分录答：由于购货方对商品质量，规格等问题不满意，发生销货退回（全部或部分商品退回）或要求折让（不退回商品，但要求在货款金额上作出让步）。不论是当月销货退回与折让，都应冲减发生退回或折让当月的销售收入，并在收到购货单位退回的增值税专用发票或寄回的“证明单”后作相应的账务处理。

一般纳税人退货后开具发票该怎么做账?退货时应该怎么做会计处理?答：需要分为两种情形讨论：1、退货发生在开票的当月时，直接将发票作废就可以了，不用做账务处理；2、退货与开票不再同一月份，就要开具红字发票，账务上冲销前面的就可以了；根据通知单，开具红字发票，冲销售收入和销项税金；借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费——应交增值税（...

大家正在搜

增值税发票月末怎么账务处理没有取得增值税发票的业务账务处理增值税发票退回怎么处理增值税发票认证后的账务处理增值税发票跨月红冲附加税账务处理增值税发票账务处理进口增值税发票账务处理增值税发票是否要账务处理增值税专用发票退回怎么办