小规模纳税人增值税未达到起征点的收入在企业所得税汇算清缴中的一般企业收入明细表怎么填？

如题所述

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推荐答案 2022-05-24

小规模纳税人增值税未达到起征点的收入在企业所得税汇算清缴中的一般企业收入明细表填入营业收入。收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。

减免的税收入“营业外收入”科目。
账务处理分录:
借：库存现金或银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

营业外收入-减免增值税

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第1个回答 2022-05-24

小规模纳税人增值税未达到起征点的收入在企业所得税汇款算清缴中，一般是不填企业收入明细表的。追问

我之前入的营业外收入的科目，需要填在收入表填数，我利润总额才会对

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