第1个回答 2022-10-26
按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。
出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。
扩展资料：
如果出现相差几分钱无法申报，在申报系统根据实际情况进行手动修改销售额，使申报的税额与开票系统合计税额一致。增值税是在系统抄税报税的，以税务局抄报税数字为准。差0.02是由于计算某张或某几张发票税额的时候四舍五入造成的，所以调整入账时某张增值税发票上的税额。
计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大（如相差了一分钱），会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
参考资料来源：百度百科-增值税税率
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