我公司收是16税率的错票，认证后对方作废，税局让我们做一张进项税额转出的凭证，请问怎么做会计分录？

Question

如题所述

Answer 1

这个你认证后作废的应该要开红字发票的吧？如果能收到对方开具的红冲发票后，则做冲销凭证。或者凭税务局的涉税事项通知书做如下凭证：
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）
然后到了月末再转到未交增值税中：
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——未交增值税