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在增值税中做了视同销售那在企业所得税中如何处理会计分录?
如题所述
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推荐答案 2022-10-31
我的建议,如果视同销售了,那么在主营业务收入科目下设一个明细科目专门用于核算视同销售的部分,这样在对税务局报送的利润表时就可以照这二个数合计填报,不用到年终汇算清缴时调整了。
所涉分录如下:
借:销售费用
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额
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视同销售
的
会计处理
后,
企业所得税
需要
如何处理
收入调整?
答:
将发生的支出直接列入相关的成本费用,不确认销售收入.因此,执行会计制度的企业应当在纳税申报时确认
视同销售
收入及对应的成本.纳税申报表的填报:将视同销售收入,通过填报附表一《收入明细表》的视同销售收入项目并入主表第一行"营业收入"中;将视同销售成本,通过填报附表二《成本费用明细表》的视同销售成...
视同销售
行为
怎样
进行的
会计处理
答:
从上面简单的分析中可看出,同一个词在不同的税种中会有不同的规定,对会计实务而言,由于规定总是在不断的适应实际情况而进行调整,
企业会计
人员只要在现有的会计准则和税收法规下,清楚这样的业务处理即可。笔者经过不断的积累,按货物转移的特殊业务类型,对其
会计处理
及
增值税
和
所得税
的纳
税处理
进行分析整理,以供参考。
2.什么是
视同销售
业务
?如何
进行
会计处理?
答:
视同销售业务是计税是视同销售,一般不需要单独做会计分录,会计核算上按照真实情况进行会计处理即可
。借:长期股权投资,销售费用、营业外支出、应付职工薪酬-福利费等,贷:应交税费-应交增值税(销项税),主营业务收入;
如何做视同销售
的会计与税务
处理
的
会计分录
答:
一、
视同销售
的会计与税务处理的
会计分录
:(1)将货物交付他人代销;①视同买断方式,不涉及手续费的问题。若受托方未将商品售出,可以将商品退还给委托方,企业应在受托方销售货物并交回代销品清单时,开具专用发票给受托方。在发出代销商品时:借:发出商品 贷:库存商品 收到代销清单时:借:银行...
视同销售
行为
怎样
进行的
会计处理
答:
视同销售
业务的会计账务处理方法比较独特,它们在表面上反映不出涉及税收的问题。在财会账务中的处理方式是:业务发生后,一般作
会计分录
如下:借:在建工程(用于基建项目)应付福利费(用于集体福利项目)营业外支出(用于个人消费)生产费用(用于免税项目,包括生产成本和制造费用,以下同)贷:产成品 应...
视同销售
的账务及税务怎么
处理?
答:
而
从税
法上看,它们与销售行为类似,所以需要缴纳
增值税
,并对其所获相关收益进行计量并对其所得缴纳
所得税
。
会计处理
:
视同销售
业务的会计账务处理方法比较独特,它们在表面上反映不出涉及税收的问题。以上所说的3类业务在财会账务中的处理方式是:业务发生后,一般作
会计分录
如下:借:在建工程(用于基建...
视同销售在会计
,
增值税
和
企业所得税中
的异同分析
答:
企业所得税
按规定视同销售时,如果属于企业自制的资产,应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入;属于外购的资产,可按购入时的价格确定销售收入。由此可见:对于外购资产所有权属发生变化时,两税计税基础不同,
增值税视同销售
计税基础是售价,所得税是购入价格作为计税基础。三、两
税会计处理
不同 ...
税法问题。请问
企业所得税中
,
视同销售
的
增值税
可以计入成本作为扣除项 ...
答:
不能,
视同销售
就是本来是做为销售的货物是应税的,以职工福利费发放给职工了,就是视同销售的实例,以这个例子分录应是这样的:借:应付职工薪酬,贷:库存商品,贷:应交税费-应交
增值税
(销项税 额)所以商品不能以售价直接结转成本,不能做:借:应付职工薪酬,贷:库存商品,就是当初这样做了...
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