88问答网
所有问题
税法问题。请问企业所得税中,视同销售的增值税可以计入成本作为扣除项目吗?
如题所述
举报该问题
推荐答案 2020-07-29
不能,视同销售就是本来是做为销售的货物是应税的,以职工福利费发放给职工了,就是视同销售的实例,以这个例子分录应是这样的:
借:应付职工薪酬,
贷:库存商品,
贷:应交税费-应交增值税(销项税 额)
所以商品不能以售价直接结转成本,不能做:
借:应付职工薪酬,
贷:库存商品,
就是当初这样做了,账务也要做调整,不然就会有纳税风险,增值税要视同销售申报,所得税申报,增值税额也不能税前扣除……
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
当前网址:
http://88.wendadaohang.com/zd/MccSMMMSgtBgVcVaMSa.html
其他回答
第1个回答 2020-07-27
增值税不可以计入成本。供参考
追问
为什么?
追答
增值税是价外税
第2个回答 2020-07-29
增值税是价外税
第3个回答 2020-08-29
1、如题所述,视同销售的增值税一般是指销售环节增值税(流转税性质),该业务性质流转税纳入相应成本支出一并计算,并据不同情形判断是否可税前扣除。
2、例如,将产品用于公益性捐赠情形的(符合税前扣除条件),所涉增值税也可一并作为扣除项目,如属于非公益性赠送情形的,所涉支出成本及相应增值税均不得作为税前扣除项目。
3,可见,应结合不同的业务情形进行分析判断。
4、以上仅供参考,请予根据企业所得税相关法规再作判断。
相似回答
视同销售的
账务及税务怎么处理?
答:
例如,某企业购买了100元礼品
,计入
业务招待费,按照业务招待费税前扣除标准,最多允许税前扣除60%,即60元。如果作视同销售处理,则需要调增100元,再作
视同销售成本
处理,调减100元。这样做,不是相当于100元的视同销售收入,对应了100元的视同销售成本和60元的管理费用,实际扣除了160元吗?要解答...
增值税
能在
企业所得税
税前
扣除吗?
答:
1、 享受出口免抵退的
企业,
按照购进时取得
的增值税
专用发票上记载的增值税额与按照规定的退税率13% 计算的增值税额的差额(4%的部分),借记“商品
销售成本
”科目,贷记“应交税金—应交增值税(进项税额转出)”科目。这种情况能否税前
扣除?
根据《财政部、国家税务总局关于印发〈出口货物退(免)税...
哪些
企业的所得税可以
抵扣,哪些不能抵扣?
答:
企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除
。 除企业所得税法和本条例另有规定外,企业实际发生的成本、费用、税金、损失和其他支出,不得重复扣除。 第二十九条 企业所得税法第八条所称成本,是指企业在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。 第三...
企业
计算应纳税
所得
额在税前可
扣除的项目
有哪些?
增值税
可
扣除吗?
答:
一:新
企业所得税法
第八条将允许在企业所得税前扣除的范围定义为:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,可以在计算应纳税所得额时扣除。” \x0d\x0a\x0d\x0a1.成本和费用类 \x0d\x0a指纳税人在一定期间的生产、经营活动中,为了获取生产...
视同销售
行为,哪些应确认主营业务收入,哪些按
成本
结算?
答:
贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
(销项税额)同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 总结:是否确认收入,结转
成本,
要看两点:1、看是否出了本企业内部,也就是位移问题。2、看与产品上的所有权与风险是否也转移给别人了。这两点得同时满意!如果还有疑问,可通过“hi”继续向我提问!!!
视同销售
与不视同销售会计分录有区别吗
答:
可以看出对外捐赠的货物: 1. 会计上按成本转账。 2.
增值税
上则视同销售计算销项税额。 3. 企业所得税在年终进行企业所得税汇算清缴时,要进行纳税调整,确认视同销售收入50 000 元
,视同销售成本
40 000 元。 另一方面由于
企业所得税法
规定企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除,会计上...
费用的发票
可以
抵
企业所得税吗
答:
费用的发票是不可以抵扣企业
增值税
的进项税,但是是
可以作为
规定计算的存货成本等费用是来抵扣
企业所得税的
。根据《中华人民共和国
企业所得税法
》第九条 企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不
得扣除
:(一)...
企业所得
应
税
收入有哪些(一般收入,特殊收入
答:
受赠非货币性资产计入应纳税所得额的内容包括:受赠资产价值和由捐赠企业代为支付
的增值税,
不包括由受赠企业另外支付或应付的相关税费。9.其他收入 指企业取得的除上述规定收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、...
大家正在搜
相关问题
所得税法对于捐赠视同销售,要记入应纳税所得额,但成本已计入营...
在企业所得税中,视同销售是如何规定的
税法和会计在视同销售处理上有什么不同
将自产货物用于本企业在建工程,根据税法新规定是否交增值税和所...
税法问题,视同销售要价税分离吗?
将自产货物用于对外捐赠是否应当确认收入?满足收入确认定义不?...
增值税法规定的视同销售的几种情形,都需要确认收入,并缴纳企业...
将购进货物用于增值税非应税项目、购进货物用于集体福利或个人消...