应缴税金-应缴增值税-转出多交增值税的会计分录？

Question

我是辅导期，上月多缴纳了税款 我做分录这样的分录 . 借：应缴税金-未缴增值税 64672.23 贷：应缴税金-应缴增值税-转出多交增值税 64672.23
这个月用上个月多交的税款缴税，我做的分录是： 借：应缴税金-应缴增值税-转出多交增值税 64672.23
贷：应缴税金-未缴增值税 64672.23
请问我做的分录对吗？
本月实际应缴纳的税款是：77615.57 用上月多交纳的税款64672.23以后还要缴纳12943.34
我做的分录是：借：应缴税金-应缴增值税-转出未缴增值税 12943.34
贷：应缴税金-未缴增值税 12943.34
请问我做的这几组分录对吗？

Answer 1

你不用这么做呀，你就用你实际交纳的税票做：
1、借：应交税费—增值税（已交），贷：库存现金或银行存款。这样你应交税金的帐上就是借方的余额了，从帐上就体现你确是多交了（预交）
2、你本月实现多少你就如实记帐，记完帐后你帐上的余额就是贷方12943.34,这就是你本月即下月初应交的增值税了.
3、你在填申报表时，在网上就自动有预交的数了，你本月该怎么填怎么填的。
（你是用软件做帐吗？怎么会有未交税金呢？软件上有这个程序？在应交税金帐上是没有这个的，余额是借方就是你留抵或多交的，贷方就是你应交的……）

Answer 2

第二和第三个分录是对的。

Answer 3

我单位如果发生多缴纳了税款不做分录，把多缴纳了税款记在应交税费科目借方，下月直接冲掉。

Answer 4

1、 本月上交本月应交增值税：
借：应交税金-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
2、月度终了，结转本月应交未缴增值税：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
3、月度终了，结转本月多缴增值税：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
4、本月上交上期应交未交增值税：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款