计提的工资和实际发放的不一样怎么做凭证

Question

如题所述

Answer 1

计提的工资和实际发放的不一样账务处理，

如果计提的工资少于实际发放的工资，那就补计提，

借：管理费用-工资，

借：销售费用-工资，

借：生产成本-直接人工等，

贷：应付职工薪酬-工资，

如果计提的工资少于实际发放的工资，那就红冲多计提的，

借：管理费用-工资借方红字，

借：销售费用-工资借方红字，

借：生产成本-直接人工等借方红字，

贷：应付职工薪酬-工资贷方红字。