一个良好的货币资金内部控制制度应该作到哪些?

Question

如题所述

Answer 1

一个良好的货币资金内部控制制度要求做到：
(1)任何一个人不得从头到尾包办一笔货币资金收支业务，货币资金的收支和记账由相互独立的部门或不同的人员分别办理。
(2)货币资金收支发生后应按照及时性原则的要求，及时登记入账，不得拖延。
(3)货币资金收支要有真实可靠的凭据，特别是销售退回处理，不允许没有对方企业收据的情况下退款入账。
(4)当日所收现金，超过库存现金限额的部分应及时存入银行，不得坐支现金。
(5)除零用现金外，一律使用支票，不允许随意支付大额现金。
(6)及时盘点现金，定期编制银行存款余额调节表，做到账实相符。