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    • 小规模2022年底增值税和附加税忘计提了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该怎么做？

    小规模纳税人，2022年底增值税和税金及附加忘计提了，2023年1月份增值税和附加税都已经缴纳，现在1月份补计提，我的凭证该怎么做？

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    推荐答案   2023-12-26
    按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
    借：应交税费——应交增值税
    贷：银行存款
    借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）
    贷：银行存款
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2023-10-19
    借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
    贷：应交税费-未交增值税
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