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企业如何制定信用政策
如题所述
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推荐答案 2021-01-01
(一)目标
企业进行信用管理的目的并非是要企业为避免风险而丢掉生意和机会,而是给企业确定一个承担商业风险的范围,从而增加有效和有利可图的销售。然而企业要提高销售、降低风险的水平是要用相应的指标来具体描述的,同时要有具体的数字来衡量和考核。通常企业实施信用政策设定的目标是:通过合理的信用销售支持企业的销售目标:保持回款速度;保持低坏账率;确保高水平的客户服务。
(二)组织结构
这里组织结构是指与整个流程相关的管理和组织结构。它首先要规定谁对整个信用管理流程负责,有权进行调整。通常企业要成立专门的工作小组来负责整个流程的审定和修改,通常这个小组要由主管财务的副总来担当。其次它要规定信用部门的构成、组织图表、工作范围、委托的权责界定,同时还要其他相关部门的权责界定。在这部分中,企业还可以说明信用部门的地位和与其他部门的关系,以(原作者:尹秋红)及常规和特别情况下的授权界定等等。
(三)客户信用评估
这部分应简明扼要地说明信用部门对客户进行评估的依据、方法和目的。例如信用部门利用客户的付款记录、财务情况、内部信息、外部信息等等进行综合加权平均来评估客户,评估结果用于确定客户的信用额度和信用条款。
如果对这一部分进行详细规定,还应包括客户调查和信用评估两部分。客户调查中要解释如何收集客户资料?如何自行收集客户材料?如何向客户直接索取资料如何从资信调查机构获得参考资料?如何进行资料的更新?等等问题。在客户信用评估中还可以规定以下内容:客户如何进行信用申请;客户赊销的标准;怎样确定新客户的信用额度;特殊交易条件下的信用安排;增加或减少信用限额的方式;增大信用额度和延长赊销时间的程序和要求;担保条件规定:
(四)信用条款
信用条款是对信用评估结果的直接应用。由于不适当的信用条款将导致信用期限延长、还款速度下降,所以信用条款也是为了达到信用政策所规定目标的重要部分。因此,在这一部分要设定不同的条件下提供销售和服务的标准条款。同时还要规定企业中对不同的信用限额和信用时间的审批权限,以及相应的监督机制。
(五)信用核查
在与一家客户有长期交易时,对客户的赊销额是不断变化的。企业要有相应的机制来监控这种赊销额的变化一即风险的变化,以决定与客户进行信用交易的策略。例如,对同一客户的所有新定单必须加到原有定单上,并比较客户账号上的总额是否超过其赊销额度。如果定货额超过赊销额度须申报主管经理,由主管经理决定采取什么方式解决,如通过先付部分贷款或某种担保,否则要停止信用交易以控制总体的风险。待客户的应收账款额或交易条件有所改善,则还可以继续交易。信用检查是控制企业总体风险的主要手段。
(六)应收账款管理
这一部分涉及内容较多,主要包括对企业债权的保障、管理和追收做出规定。在保障措施中,企业要针对不同业务的风险,对风险较大的业务采用信用保险、保理、信用证、动产和不动产抵押等债权保障措施,同时规定业务操作的规范。
在管理和追收过程中,企业要对如何管理应收账款进行详细规定。通常这一部分企为可以形成专门的收账手册。基本内容有:定义与收账任务有关的各种权力和义务;建立“未逾期账款询问”制度以及实施方式;需要采用追收的警告和制裁手段(电话追讨、信函追讨和上门追讨等);收账的时间安排;收账每个时间段的确定;最终追收方式的确定:使用抵押品的时机及处理抵押品的方法;转移到收账机构的时间和程序;转移到律师事务所的时间和程序;特殊情况下的选择。
(七)信用政策要考虑的其他问题
不同企业的信用政策可能会根据实际情况增加一些不同的内容。主要内容有:客户破产/坏账程序——当客户破产后企业应采取的步骤,以及注销坏账程序;信用管理报告——企业内部报告的制度,以及信用部门每月进行信用报告的内容和格式等:标准的表格和信函——可以汇总企业所有的标准表格、协议、内部文件等供相关人员对照执行;衡量信用部门业绩的方法。
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其他回答
第1个回答 2021-04-26
企业信用政策的直接目标是使企业在现金流和收益率上实现最大化,主要表现为:科学地将企业的应收账款持有水平和产生坏账的风险降到最低,提高现金流动速度;实现最大限度的信用销售。企业信用政策更进一步的目标是通过信用政策的实施实现企业的销售战略和客户关系管理战略。
应答时间:2021-04-26,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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制定
应收账款
信用政策
时应考虑哪些因素
答:
3、现金折扣
现金折扣是企业制定信用政策时应当考虑的一个因素,它是通过平衡不同折扣期的成本费用和收益来进行权衡的。企业提供现金折扣的好处在于将吸引一批视现金折扣为降价出售的新用户,扩大产品销售量;同时,可以尽早收回应收账款,因为折扣可能促使老用户尽早付款。4、收账政策 收账政策是当企业的信用...
如何
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的
信用政策
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制定企业
的
信用政策
,需要考虑的因素包括 (一)目标 企业进行信用管理的目的并非是要企业为避免风险而丢掉生意和机会,而是给企业确定一个承担商业风险的范围,从而增加有效和有利可图的销售。然而企业要提高销售、降低风险的水平是要用相应的指标来具体描述的,同时要有具体的数字来衡量和考核。通常企业实施...
上市
公司信用政策
的
制定
答:
1. 信用政策是指企业为规划和控制应收账款而制定的基本原则性行为准则
。 它是企业财务政策的重要组成部分。 信用政策主要包括信用标准、信用期限和现金折扣三部分。 其主要功能是调整企业应收账款的水平和质量。2. 使用信用政策做出决策。 收集整理客户的信用数据后,利用“五C”系统对客户的信用度进行分...
构成
企业信用政策
的主要内容有
答:
1、企业信用管理制度:明确企业信用管理的目标、原则、体系和流程,规范企业信用行为
。2、信用评估制度:建立信用评估机制,对企业的信用状况进行评估,确定企业的信用等级和信用额度。3、信用监管制度:建立信用监管机制,对企业的信用行为进行监督和管理,确保企业信用行为的合规性和规范性。4、信用奖惩制度...
信用政策
的内容主要包括
答:
1、
信用政策
的内容:①信用标准:是
企业
接受用户赊销条件时,用户必须具备的最低财务能力。②信用条件:包括信用期限、折扣期限和现金折扣。信用期限是企业给予用户的付款时间,即用户从购货到必须付款的时间间隔;折扣期限是给用户在一定期限内回馈的债务扣除;现金折扣是鼓励用户提前付款而给予的债务扣除。③...
制定企业
的
信用政策
,需要考虑的因素包括( )。
答:
信用政策
包括了信用期间、信用标准和现金折扣政策。由此可知,选项D是答案;信用期的确定,主要是分析改变现行信用政策对收入和成本的影响,此时需要考虑收账费用、坏账损失、应收账款占用资金应计利息以及存货占用资金应计利息等等,计算应收账款占用资金应计利息以及存货占用资金应计利息时,按照等风险投资的...
企业信用政策
有哪些
答:
信用政策
,是指
企业
为对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则性行为规范,是企业财务政策的一个重要组成部分。信用政策主要包括信用标准、信用期间、现金折扣三部分内容,主要作用是调节企业应收账款的水平和质量。
企业信用政策
的内容
答:
制定信用
条件时,要进行相应的成本效益分析,因为不同的信用条件会产生不同的效益和成本。3. 收账
政策
。在正常情况下,客户应按信用条件的规定,到期及时付款,履行其责任。但是,由于种种原因,有的客户拖欠货款。收账政策就是指对于逾期的欠款
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对于信用质量不同的客户要采取不同...
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