汇算清缴中，固定资产报废了，资产折旧明细表中资产折旧是不是要减掉这个报废的资产和折旧？

各位老师好，在汇算清缴时，固定资产报废了，已经计入管理费用的折旧还在期间费用表中填写。那资产折旧表中要填吗？不填的话风险提示会说管理费用中折旧不应大于资产折旧表中的数据，如果填了就和资产负债表的原值折旧对应不上。请问应该怎么操作？

推荐答案 2018-07-27

固定资产报废需要由税务师事务所或会计事务所出具损失认定的报告，才可以纳税申报
如果没有相关报废资料，那么有两方法可选
1、税务申报时做纳税调增，就是在你现在申报的基础上，把这笔固定资产报废损失做纳税调增处理，多缴点所得税
2、这笔固定资产不做报废处理，原报废分录原路红字冲回，正常计提折旧，直至折旧全部提完

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...已计提完折旧后又报废了,汇算清缴时填写固定资产原值数是减去报废数...答：既然你已经报费了，在做会计分录时，就已经从固定资产中减去了。如果该资产是在年度当中报废的，那在填原值时，还是应该包括的。在后面的计提折旧数中，也应该填入。

如果固定资产当年已计提完折旧,又报废了,汇算清缴时填写固定资产原值数...答：第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值

公司的固定资产已经都处置完汇算清缴里的资产折旧调整明细表如何...答：表格里可以填写帐载部分,原值、累计折旧、本年折旧额都可以填写,其他的可以填写零,因为你们都处置完固定资产了,所以没有涉及调增企业所得税的资产,所以其他可以填写零。资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额...

如果固定资产当年已计提完折旧,又报废了,汇算清缴时填写固定资产原值数...答：.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。

所得税汇算清缴时固定资产报废答：如果固定资产报废损失报不了，那没有办法调减。既然损失了，怎么没有相关资料？如没有，那最好的办法就是不做报废处理，而是当正常使用提折旧，到期就处理了。

请问:关于所得税汇算清缴中固定资产折旧的问题……答：填写汇算清缴表，冲回多计的部分就当从来没有发生过。5.明细就记在“电子设备运输工具”里。原因有二：1.你的汇算清缴表里的固定资产原值（或折余价值）能够说明你大致应该提多少折旧，税务局会看明白的；2.你冲回了“累计折旧”，增加了利润，多交税，税务局肯定是高兴的，他们还有啥说的呢。

固定资产报废后资产负债表上原值减少那汇算清缴时原值还包括在内吗...答：包括的。报废的固定资产不用包含在A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产原值，原值和你资产负债表的期末固定资产原值没有特殊情况是一样。

...一张表《资产折旧、摊销纳税调整明细表》,是不是需要调整折旧、摊销...答：是要把你企业的固定资产、折旧、无形资产、长期待摊费用都需要填写到上面，只不过你本期折旧和摊销的会计和税收是不一样

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