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固定资产折旧纳税调减
固定资产折旧
需要
纳税
调整吗
答:
固定资产折旧
需要
纳税
调整,原因如下:1、计提折旧的方法不同:企业所得税法规定,固定资产可以采用直线法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧;而会计准则规定,固定资产可以采用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧。因此,在计提折旧的方法上,税法和会计准则存在差异...
所得税汇算清缴的时候
固定资产
一次性加速
折旧
第二年的
纳税
调整...
答:
首先,需要计算
固定资产
在第二年的
折旧
额。根据加速折旧法的原则,第二年的折旧额会比直线法下的折旧额要高。具体计算方法可以参考相关的财税政策或咨询专业人士。其次,需要在
纳税
申报表中进行相应的调整。具体调整方式可能因不同的纳税申报系统而有所不同,需要参考相关的操作指南或咨询税务人员。最后,...
固定资产折旧 纳税
调整
答:
确实需要做
纳税调整
,但这个属时间性差异,当年调整后以后可以调回来。本年要调增应纳税所得额500元,假如下年只提1500元的话,那么还有500元的
调减
项目,即可以调减应纳税所得额500元。
固定资产折旧
如何做
纳税
调整
答:
按税法规定的计税基础,和按会计准则的
资产
账面价值进行对比,确认递延所得税额。递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在
纳税
影响会计法下才会产生递延税款。
购置
固定资产
价值10万,已计提
折旧
0.1万元怎么调增
调减
答:
购置
固定资产
:借:
固定资产
10万 贷:银行存款 10万 计提
折旧
:借:制造费用/管理费用 0.1万 贷:累计
折旧
0.1万 第一年是
调减
的,因为税法可以扣除10万,账面是1万,差额调减。
企业年度纳税申报时
固定资产折旧
可否做
纳税调减
处理?
答:
回答:答:根据15号公告规定,企业依据财务会计制度规定,并实际在财务会计处理上已确认的支出,凡没有超过《企业所得税法》和有关
税收
法规规定的税前扣除范围和标准的,可按企业实际会计处理确认的支出予以税前扣除,将不再进行
纳税
调整。 据此,企业购置的
固定资产
会计
折旧
年限高于税法规定的最低折旧年限,...
会计与税法
折旧
年限不同如何进行
纳税
调整
答:
企业
固定资产
会计折旧年限已期满且会计折旧已提足,但税法规定的最低折旧年限尚未到期且税收折旧尚未足额扣除,其未足额扣除的部分准予在剩余
的税收折旧
年限继续按规定扣除。第五条第二款规定,企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限,其折旧应按会计折旧年限计算扣除,税法另有规定除外。第...
固定资产
会计
折旧
年限长于税法折旧年限,要
调减
当期应
纳税
所得额吗
答:
为不影响企业利润分配和所得税日后年度负担不均,只需设置“所得税负债”会计科目来调整当期应缴所得税额,无需
调减
当期应税所得额。
企业的
固定资产折旧
是否
调减纳税
答:
企业执行的
折旧
年限高于税法规定,实际少提了折旧,多实现了利润。年度企业所得税汇算时不做
调减
处理。
汇算清缴中
固定资产折旧
的调整处理怎么做
答:
1、第1列“资产原值”:填报
纳税
人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2、第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3、第3列“
累计折旧
、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。4、第4列“资产计税基础”:填报纳税人...
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