我公司第四季度盈利，整年亏损，第四季度所得税如何申报？请各位老前辈帮帮忙！

Question

申报表中本期金额的应纳税所得额如何填写？
谢谢一楼，二楼的回答，但是我还有一个疑问，如果第四季度的本期金额填全年累计数，那么假使我报第三季度的企业所得税时，本期金额栏中的营业收入，营业成本填1-9月份的还是填7-9月份的？

Answer 1

所得税申报填的是全年利润，你亏损就不用交了。
第四季度申报表也是一样，并不是以第4季度的利润单独纳税的，公式是这样：“全年应纳税金额-前3季度已纳税金额=本期应纳税金额”。全年是亏（负数）的就不用了。

第3季度填1-9月份。并不是直接算7-9月的利润，是用1-9月的利润，减去第2季度的时候所报的1-6月的利润，剩下的部分才是第3季度实际要交的税。

Answer 2

填全年累计的金额。