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跨年收到红字发票如何做账
跨年
红冲
发票账务
处理
答:
跨年
红冲
发票账务
处理答:分录如下1、
红字发票
借:应收账款退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回结转成本借:库存商品根据当时的结转成本贷:以前年度损益调整根据当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(...
跨年
红冲
发票怎么
处理?
答:
跨年红冲
发票怎么
处理?1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"以前...
红冲
发票
的
账务
处理是什么?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
以前年度
负数
结算
如何做账
答:
以前年度负数结算
如何做账
1、销方
跨年
开具的
红字发票
的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
红冲
跨年
收入的
账务
处理
答:
红冲
跨年
收入的
账务
处理借:应收账款贷:以前年度损益调整应交税费-增值税(金额全部
红字
)同时结转借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
发票
开具错误,作废还是红冲(一)发票作废的情况TIPS1:增值税专用发票作废纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,
收到
退回的发票联、抵扣联符合作废...
开
红字发票跨年度怎么
处理
账务
答:
1、销方
跨年
开具的
红字发票
的
账务
处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
销方
跨年
开具的
红字发票
的
账务
处理
答:
应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)二、根据《增值税专用
发票
使用规定》第十二条规定:销售货物并向购买方开具专用发票后,如发生退货,在购买方已将发票联和抵扣联作
账务
处理的情况下,购买方必须
取得
当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》,送交销售方作为开具
红字
专用发票的合法...
跨年
冲红
发票如何做账
答:
跨年
冲红
发票如何做账
答:1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开
红字发票
的,必须收回原发票并注明"作废"字样或
取得
对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回...
销方
跨年
开具的
红字发票
的
账务
处理
答:
应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)二、根据《增值税专用
发票
使用规定》第十二条规定:销售货物并向购买方开具专用发票后,如发生退货,在购买方已将发票联和抵扣联作
账务
处理的情况下,购买方必须
取得
当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》,送交销售方作为开具
红字
专用发票的合法...
跨年
费用
发票
冲红
如何做账务
处理?
答:
在实际的财务工作中,难免会出现开错凭证的情况,开错凭证发现之后就要进行红冲,对于
跨年
费用
发票
冲红一般通过以前年度损益调整科目核算,具体的
账务
处理怎么做?跨年费用发票的会计分录借:以前年度损益调整贷:库存现金计算多交的企业所得税:借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整结转:借:利润...
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