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税务检查进项税转出分录
税务
稽查后需要
转出
的
进项税
怎么做账务处理
答:
贷:银行存款 2、同时,也可直接做
分录
为:借:以前年度损益调整 贷:银行存款 《国家税务总局关于印发〈增值税日常稽查办法〉的通知》(国税发〔1998〕44号)附件2《增值
税检查
调账方法》规定,查补增值税账务调整,应设置“应交税金--增值税检查调整”专门账户,凡检查后应调减账面
进项税额
或调增销项...
待抵扣
进项税额转出
怎么做
分录
答:
待抵扣
进项税额转出
会计
分录
:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待抵扣进项税额转出,""待抵扣进项税额""明细科目,核算一般
纳税
人已取得增值税扣税凭证并经
税务
机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
进项税额转出分录
现在
税务
局查补税款11800,要求我做进项税转出,请问这 ...
答:
缴纳时,不能做 借:应交
税金
-应交增值税-
进项转出
,贷:银行存款 应该做 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 具体要看转出的是什么内容,从哪里做,就冲回哪里。比如原来是原材料的税,现在就增加原材料;原来是成本费用的税,现在就增加成本费用;原来是固定资产的税,就增加固定资产。
...先被
税务
稽查查出,要求
进项税额转出
,怎么做
分录
?
答:
借:库存商品 59500 贷:应交税金-增值税-
进项税转出
59500 如果存货已卖出 再做 借:主营业务成本 59500 贷:库存商品 59500 部分卖出就按比例转成本,诸如此类的。
抵扣
进项税转出
的会计
分录
答:
应交税费—应交增值税(
进项税额转出
);贷:应交税费—未交增值税缴纳增值税时:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款企业抵扣
进项税转出
,应当设置“原材料”等科目以及“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目核算;结转进项税额转出时,应当设置“应交税费—未交增值税”贷方科目核算。
跨年固定资产
进项税额转出
会计
分录
怎么做?
答:
不管有没有跨年,
进项税额转出
的会计
分录
都是一样的.具体如下:1、计提时:借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值
税检查
调整2、转出时:借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税3、结转损益调整时:借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整固定资产发生非正常损失如何
进项税转出
?
已抵扣的增值
税进项税转出分录
怎么做?
答:
一、
进项税转出
的会计
分录
如下:借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目)贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)二、进项税转出含义:增值
税进项税额转出
是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。三、进项税转出处理...
已抵扣
进项税额转出
怎么做账
答:
已经抵扣的
进项税额转出
会计
分录
,借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费——应交增值税(进项税)。结转时,借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税金——未交增值税。一、税额 税额即应纳税额,是企业按照税法的规定,经过计算得出的应向
税务
机关缴纳的所得...
不能抵扣的
进项税额转出
会计
分录
答:
首先,
进项税额转出
主要是发生以下两种情况:1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失 2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。进项税额转出分两种情况:一是
税务检查进项
发票不合格,要将原先抵扣的
进项税转出
进成本。二,是...
...从留抵税额中抵减,做
进项税额转出
,会计
分录
怎么做?
答:
借:主营业务成本 贷:应交税费--应交增值税(
进项转出
)不过
税务检查
有一个单独的科目:应交税费-
纳税检查
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