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税务检查进项税转出分录
去年取得虚开原材料
进项税
发票,今年
税务检查
查出,要补交增值税如何做会...
答:
贷:应交税费—应缴增值税(
进项税额转出
) 100 借:应交税费—应缴增值税(进项税额转出) 100 贷:应交税费—增值
税检查
调整 100 严格来讲,材料也要冲掉,但税务局不会管,审计人员才会关注。
运费
进项税额转出
的会计
分录
怎么做
答:
1.严格审核抵扣
进项税额
的原始凭证。若企业将不符合规定的原始凭证作为抵扣进项税额的依据,则应做以下账务调整:借:原材料等(或以前年度损益调整)贷:应交税金——增值
税检查
调整 例如:某酒厂本月收购旧酒瓶共支付现金1000元,由企业开具经税务机关同意使用的自制收购凭证并据此做出如下账务处理:借:...
进项税额转出分录
答:
在国税申报网里填制并提交“不抵扣发票”项目,并补交税额时:借:应交税费-应交增值税-
进项税额转出
340 贷:应交税金-应交增值税-进项税额 340 或者:借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 340 借:应交税金-应交增值税-进项税额 -340(红字)补交的税额计入“原材料”科目:借:原材料340 ...
进项税转出
需要去
税务
局办什么手续吗?该如何做会计
分录
?
答:
一、
进项税转出
不需要去
税务
局办手续。会计
分录
为:借:待处理财产损溢、应付职工薪酬等 贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】,进项税额抵扣情况发生改变的账务处理:(1)因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额、待抵扣...
进项税
抵扣的
分录
怎么做?
答:
企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物用于非应税项目、集体福利或个人消费等,其抵扣的进项税额应通过“应交税费—应交增值税(
进项税额转出
)”科目转入有关科目予以转出。具体
分录
如下:1.货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项...
进项税转出分录
答:
贷:银行存款(或现金、应付帐款) (红字)再根据新票做正常入库处理即可(包括进项票印证申报抵扣)。借:原材料(或库存商品、包装物等)应交税金--应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付帐款)至于申报可以将上个冲出
分录
的进项税(红字)填入申报表的
进项税转出
栏即可,同时写上...
借:进项税额 贷:
进项税额转出
请问这个
分录
是什么意思
答:
但是有一种情况是这样:当收到增值税专用发票时,程序上可以抵扣而因为某种原因该进项在税法上是不允许抵扣,
进项税
应该计入成本的情况。也就是说,当你收到增值税专用发票时,应先做认证抵扣处理,然后再
转出
。不能因为不能作为进项税抵扣而直接计入成本,要再
税务
系统中过一道。要不你就要写说明该票...
非正常损失货物
进项税额
的会计处理
答:
应交税费——应交增值税(
进项税额转出
) 1.7 (2)收回保险公司和过失人赔款时:借:银行存款(或库存现金) 2 贷:待处理财产损益2 (3)处理非常损失时;借:营业外支出——非常损失9.7 贷:待处理财产损溢9.7 大额款项如何能长期挂账分析 某
税务
机关
检查
组到当地一家国有...
从留抵税额中做
进项税额转出
,会计
分录
怎么做?
答:
贷:利润分配-未分配利润 或者就你做的第二种
分录
:借:固定资产 借:应交税费-
进项税额转出
贷:应交税费-进项税额转出 贷:利润分配-未分配利润
税务
机关未对固定资产入的账有疑问的,你直接把进项税额转出就可以了;可以不用做调减处理;...
纳税检查
调整缴交增值税 如何做会计
分录
?
答:
执行企业会计准则的,
纳税检查
补交增值税做会计
分录
:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补
转出
借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:...
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