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税务检查进项税转出分录
以前年度
进项税转出
,
分录
怎么做
答:
进项税转出
,那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出,首先补交增值税 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 然后调整以前年度损益 借:库存商品/原材料 贷:以前年度损益调整-调整成本 借:以前年度损益调整-调整所得税(成本*所得税率) 贷:应交税费-应交所得税 借:以前年度损益...
税务
评估
检查
出上年度要
进项转出
5万元,属于存货非正常损失,其会计分 ...
答:
这要看上年度对应的非正常损失是如何处理的,如果还挂在“待处理财产损失”上 借:待处理财产损失 贷:应交税金——增值税——
进项税额转出
同时,按照应该不交的地税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——城建税 其他应交款——教育费附加 地方教育费加 等 如果进行了财产损失处理,则要视具体...
已认证的增值税专用发票
进项税额转出分录
答:
收到正确的发票 借: 应交税金--增值税-进项税额 1700 借:原材料 - 1700 金额没错的情况下做以上处理。用于免税项目的购进货物或应税劳务的
进项税额转出
例:某自行车厂既生产自行车,又生产供残疾人专用的轮椅。为生产轮椅领用原材料1000元,购进原材料时支付进项税170元,其会计处理如下:借:基本...
已抵扣的增值
税进项税转出分录
怎么做?
答:
一、
进项税转出
的会计
分录
如下:借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目)贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)二、进项税转出含义:增值
税进项税额转出
是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。三、进项税转出处理...
进项税转出
需要去
税务
局办什么手续吗?该如何做会计
分录
?
答:
一、
进项税转出
不需要去
税务
局办手续。会计
分录
为:借:待处理财产损溢、应付职工薪酬等 贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】,进项税额抵扣情况发生改变的账务处理:(1)因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额、待抵扣...
...故做
进项税额转出
,列入年度所得税调增,请问所得税会计
分录
怎么做_百 ...
答:
2、结转以前年度损益调整:借:利润分配-未分配利润2500元 贷:以前年度损益调整2500元 3、结转
进项税额转出
:借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)1700元 贷:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元 4、上交 借:应交税费-应交企业所得税2500元 借:应交税费-应交增值税(查补增值税)...
外贸出口企业有关
进项税转出分录
这样处理对吗?
答:
认证通过的发票就可以抵扣。 出口企业,享受出口退税,但是出口退税并不是全额的,比如
进项税
是17%,在出口退税的时候,往往只能退13%或者11%甚至更低,这样就会出现进项税大于出口退税的情况,对于这类差额,
税务
局允许企业做
进项转出
,计入企业当期成本科目,
分录
为 借 主营业务成本等 贷 应交...
会计中的
进项税额转出
的科目该怎么做?
视频时间 60:40
企业开回失控发票,
税务
要求做
进项税额转出
,怎么做会计
分录
答:
属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管
税务
机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税
进项税额
的凭证。根据上述规定,对于取得失控专用发票,需由企业主管税务机关通过协查,确认销售方已经申报
纳税
并取得销售方主管税务机关出具的书面证明及协查回复后,...
会计记帐
进项转出分录
怎么写
答:
会计记帐进项
转出分录
怎么写 我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)"科目转入有关科目,不予以抵扣。 (一)货物用于集体福利和个人消费如何处理?
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