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收到材料未收到发票账务处理
购进原
材料未收到发票
怎么
做账
?
答:
企业购进原材料未及时取得发票的,可以按合同金额暂估入账,已领用的可以计入成本核算。但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的发票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的,则应对已结转的成本部分进行纳税调增。购进原
材料未收到发票账务处理
如下:1、对原材料进行暂估入账:借:原材料(金额不含可抵扣...
购买原
材料
已经入库且已付款,但
未收到
对方开出的
发票
怎么做
账务处理
答:
付款时 借:应付账款 贷:银行存款
发票未
到,暂时不用
做账
,当月内收到发票的话 借:原
材料
借:应交税金-增值税进项 贷:应付账款 到月末如果
尚未收到发票
,则按合同约定价做估价入库,次月初红字冲回,一直到收到发票为止。
没有收到发票
暂估应付账款
会计
分录怎么做?
答:
没有收到发票
暂估应付账款若收到货,同时收到发票,但是款未付:借:原
材料
应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款-供应商若收到货
未收到发票
,平时不做
账务处理
,待收到发票再按照上述分录处理;若收到货未收到发票,平时不做财务处理,等到月末仍未收到票再暂估入账(这时不考虑进项税):借...
企业购进
材料
时,材料已到,但
发票未
到,此时会计应如何进行
账务处理
?
答:
给你做个例题吧,企业购入原
材料
,价格10000,增值税1700,货到发票未到,估价入帐,估计材料价格9000,预估分录为 借 原材料 9000 贷 应付帐款 9000
收到发票
之后,冲销原预估凭证 借 原材料 -9000 贷 应付帐款 -9000 然后按收到发票记帐 借 原材料 10000 借 应交税金-应交增值税 1700 贷 ...
材料
已入库,货款支付完毕,本月
未收到发票
如何做分录
答:
当月预估
材料
入帐,如果是一般纳税人企业,分录为 借 原材料 借 预付帐款(进项税部分)贷 银行存款 如果不是一般纳税人企业 借 原材料 贷 银行存款 下个月
收到发票
后,先做红字凭证,和预估凭证内容完全一样,摘要为冲×月×号凭证,然后再按照正常收到发票的分录
处理
帐务。
买的原
材料
,货款已支付,
发票
还
未收到
,怎么
账务处理
答:
如果不是月底,不需要进行
处理
,如果月底到了发票还
没收到
,就需要进行暂估入库;借:原
材料
贷:应付账款-暂估入库 等
收到发票
时冲回即可。
购买
材料
材料已
收到
款未付
发票
也
没
开过来 这个月怎么
做账
?
答:
月底做暂估:借:原
材料
贷:应付账款—应付账款暂估 下月初红冲:借:原材料 红字 贷:应付账款—应付账款暂估 等到
发票
来了再做这一笔:借:原材料 贷:应付账款—某公司
原
材料
入库
发票未
到
账务处理
答:
如果
材料
入库
发票
的业务发生在月初时不需做
账务处理
,月底若发票仍
没
到,必须做暂估入帐,下月初用红字冲回,发票到时再做正常
帐务处理
即可。月底估价入帐时分录:借 原材料 贷 应付帐款——暂估入帐 下月初红冲时分录:借 原材料(红字金额)贷 应付帐款——暂估入帐(红字金额)发票到时分录...
企业
未收到发票
时如何做
账务处理
?
答:
具体分为三步:
发票未
到暂估应付账款的
处理
;冲回暂估分录的处理及取得发票的处理。
未收到发票
如何入账?企业在未收到发票的情况下,应该暂估应付账款,次月初,以红字冲回暂估分录,待取得发票时,编制正式分录。以购进原
材料
为例,具体的步骤如下:(1)发票未到,则应该暂估应付账款,分录应为:借...
收到材料没收到发票
的
账务处理
答:
做暂价入账,等
发票
来了再冲正
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