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当月付水电费不抵扣发票如何做分录
未
抵扣
的进项
发票
计入哪个科目?
怎么做
会计
分录
?
答:
其记账凭证为专用
发票抵扣
联,将专用发票抵扣联复印件留存备查。上月的进项税票
没抵扣
完如何做账?答:做进项税额转出处理。按照相关规定可得,对于
当月
认证的进项税额,当月必须进行抵扣,不得结转抵扣。除辅导期纳税人以外。具体会计
分录
如下:借:原材料等科目贷:应
交
税费——应交增值税(...
收到
水电费
的增值税专用
发票如何写
会计
分录
答:
1、每月
支付
-次或是金额不大的的,
分录
如下:借:管理费用(销售费用、制造费用等科目)-
水电费
,应
交
税费-应交增值税-进项税(一般纳税人没有用于不可以
抵扣
项目),或是
没
有抵扣应交税费-待认证抵扣进项税,贷:库存现金/银行存款,2、支付长期或预存大额的,借:预付账款-水电费,应交税费-应...
如果
当月不
打算认证
发票
,也不打算
抵扣
增值税,
如何
记会计
分录
?
答:
1、如果
没
有销售就可以不处理。2、如果有销售就必须处理。用发票处理 借:原材料(库存商品)借:其他应收款-待
抵扣
进项税金 贷:应付账款 也可以不用
发票做
暂估 借:原材料(库存商品)-暂估 贷:应付账款-暂估 希望能帮助到您!
水电费
会计
分录如何
编制?
答:
租赁期间的
水电费
会计
分录
按照转售水电处理:转售水时,企业应当依据取得的增值税专用
发票
,按照自用部分,计算
抵扣
进项税额。企业应当编制的会计分录如下所示:借:管理费用等科目 应
交
税费——应交增值税(进项税额)其他业务成本 贷:银行存款 应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业应当向承租方...
收到
发票
未
抵扣怎么
做账
答:
视为
发票
未到,月底先做估价入账,在“应
交
税费”科目下增设的“待
抵扣
进项税额”的明细科目,该明细下月初红字做相反的
分录
冲出,再按发票做账。1、
当月
未认证的发票的会计分录:借:原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额 贷:应付账款/应付货款 2、发票在下个月认证了的会计...
...抵扣了,以后也不用来
做抵扣
用了那应该
怎样做分录
呢
答:
分录
就是把抵扣的税计入相关成本。不过,你可以
不抵扣
,但别不认证。因为不认证,税务会做为滞留票对待,还会查的,所以避免麻烦,你要认证,但是认证后再修改为不抵扣就可以了。
进项税已认证,但当期不予
抵扣
时的会计
分录怎么做
答:
进项税已认证,但当期不予
抵扣
时的会计
分录
:不能抵扣的进项税额,记入相关资产的成本:借:固定资产/原材料 贷: 其他应收款-待抵扣进项税额 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额...
支付电费
,
如何做
会计
分录
答:
会计
分录
为:借:本年利润贷:管理费用——电费(根据费用所属部门计入相关科目)企业
付电费
且取得可
抵扣
进项税额
发票
,应当通过“管理费用——电费”科目或根据所属部门计入相关科目,期末通过“本年利润”科目进行利润结转核算。
支付
并分配
电费怎么写
会计分录?企业支付并分配电费时,可通过制造费用科目...
转售
水电账务处理怎么做
?
答:
转售
水电账务处理
1、
当月
收到供电部门开具的电费
发票
时,应按照其他公司实际使用的电量所分摊的
电费不
含税金额,计入“其他业务支出——转售
水电费
”(需新增会计科目),以冲减后不含税金额计入相应的成本费用科目,做以下会计
分录
:借:生产成本——成本要素——水电费其他业务支出——转售水电费应
交
税费...
不抵扣
的
发票
转入成本
如何做分录
答:
如果是已经做过进项税又不能
抵
的 借:相关资产或者成本(库存商品、生产成本、主营业务成本等)贷:应
交
税费—应交增值税(进项税额)
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