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递延所得税白话文理解
递延所得税
负债大
白话
解释
答:
递延所得税负债是指企业因为会计和税法核算差异而形成的暂时性差异,需要在未来缴纳的所得税
。比如,固定资产因折旧方法不同,形成100元的应纳税暂时性差异,就需要确认递延所得税负债。确认递延所得税负债的会计处理是:借记所得税费用,贷记递延所得税负债。递延所得税负债的计算步骤是:先计算应纳税所...
递延所得税
资产大
白话
解释
答:
递延所得税
资产是当前会计上不应确认但是税法要求确认的税款,这笔钱当期交了(可以这样
理解
:相当于预交了这部分税款),但是不应该计入当期费用,应予递延在以后再计入费用,以后会少缴税。递延所得税负债是当前会计上应确认但是税法暂不要求确认的税款,这笔钱当期未交(可以这样理解:相当于暂时未交这...
...中常见的会计事例用大
白话
讲讲什么是
递延所得税
资产,什么是递延所...
答:
2每年你多提10万折旧,不是进成本就是进损益,所以,税法就不允许税前扣除,这10万就得从利润中剔除,那你所得税就要多缴25000元,这就是
递延所得税
资产 3后5年你没提折旧了,但税法按10年还没提完,所以它还的继续提,所以你计算应纳税所得额的时候就要把这10万减掉,每年少缴25000元的所得...
如何做好报表中的
所得税
的列报?
答:
所得税的列报,最常见的,就是利润表中的所得税费用,但这并不是所得税的全部,细分下来所得税还包括当期所得税和
递延所得税
。什么是当期所得税呢?当期所得税是当期实现的利润,是在经过纳税调整后乘以适用利率得到的,用大
白话
说呢,就是一年挣下来的利润有多少是要上缴的所得税费用。接下来的...
...下“资产账面价值大于计税基础,就是用
递延所得税
负债”这句话_百度...
答:
对于资产而言,账面价值代表未来期间可计入费用的金额,而税基代表未来税法中可计入费用的金额。 当账面价值大于计税基础时,以后期间计入费用的会计核算部分高于税法规定的部分,需要进行纳税调整,反映为当期
递延所得税
负债。 拓展资料一、为什么资产账面价值大于计税基础,就是用递延所得税负债?企业的计税...
长期负债中的“
递延税
款贷项”是什么意思?
答:
借:所得税费用(或资本公积-其他资本公积等科目)贷:
递延所得税
负债;3、应予确认的递延所得税负债小于本科目余额的,做相反方向的会计分录,冲销原确认的递延所得税负债大于本期末应确认的递延所得税负债金额。本科目期末贷方余额,反映企业已确认的可以在以后会计期间缴纳递延所得税负债的余额。
谁能用
白话文
解释一下资产和负债的账面价值及计税基础?
答:
(1)收入:100 (2)成本:60 毛利=40万 (3)开办费:30万 (4)利润:10万 减:所得税2.5 (5)净利润7.5 计算应纳税所得额=会计利润10万+20万(30-10,分三年摊销)=30万 当期所得税=当期应交所得税=30*25%=7.5万 借:所得税费用2.5 (10*25%)借:
递延所得税
资产...
计税基础是计算应交所得税额的?还是计算
递延所得税
用的?
答:
通俗的说计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。主要还是用来计算
递延所得税
用的,目前就是用计税基础和帐面价值进行比较,计算暂时性差异
所得税
费用和应交所得税有什么区别?有点乱,谁能帮我解释的
白话文
清楚一...
答:
借:
递延所得税
资产 1万(当前不能扣除产生的所得税,以后允许扣除,所以属于一种递延资产)贷:应交税费-所得税 3.5万(这是实际要缴纳的所得税)这里面,所得税费用就与应交所得税不同了。之所以不同,就是有这种情况,同理,如果你的折旧额少提了,就形成了递延所得税负债 希望这样解释能...
递延所得税
的处理
答:
贷:应交税费-所得税 XX
递延所得税
资产 50 应交税费-所得税的XX为你实际缴纳的所得税,利润表上的所得税费用为XX+50,实际比报表少了50。2014也超限额继续确认递延所得税资产。与你做的分录相同。如果2014年确认了递延所得税资产150,那么别忘记之前还确认了50,也就是增加100递延所得税...
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