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跨年收到红字发票如何做账
跨年收到
对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年收到
对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务
处理可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用
红字
做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
收到
对方
跨年
开来的销项
负数发票怎么做账
?
答:
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本
(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(...
跨年红字发票账务怎么
处理?
答:
企业
红字发票
申请单具体开具流程:先进入增值税开票系统,进入"发票管理"界面,点击"红字发票申请单,在菜单栏找到红字发票申请,点申请,然后导出电子信息,进入国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.
跨年
红冲
发票账务
处理
答:
1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到
红字发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.方法三:1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专...
跨年
红冲的
发票怎么
做会计分录
答:
1、企业收到跨年红冲发票时:
借:原材料(或库存商品科目)(红字)贷:应付账款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、企业开出跨年红冲发票时
:借:应收账款——公司名称(红字)贷:以前年度损益调整(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业收到跨年红冲发票或开出...
跨年红字发票账务怎么
处理
答:
跨年红字发票
(如果是销项发票),
账务
处理是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。跨年红字发票(如果是进项发票),账务处理是,借:应付账款等科目,贷:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
跨年
开出的
红字发票如何
进行帐务处理
答:
一、销方
跨年
开具的
红字发票
的
账务
处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税)(红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款(蓝字)贷:主营业务收入(蓝字)应交税费-应交增值税(销项税)(蓝字)二、根据《增值税专用发票使用...
跨年
冲红的
发票怎么做账
答:
跨年
冲红的
发票怎么做账
1、
红字发票
借:应收账款退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未...
跨年
购方
红字发票账务
处理
答:
借:库存现金 1170 贷:库存商品 1000 应交税费--应交增值税(进项税额转出)1、不需要把上月购货的抵扣联和发票联还给销货方,购、销双方签订“退货协议”。2、购买方会
收到
销货方开具的
负数发票
抵扣联和发票联,不需要到主管税务机关认证,在次月纳税申报时需作进项税金转出,金额填申报表附件表...
跨年
红冲的
发票怎么做账务
处理?
答:
跨年红冲的
发票怎么做账务
处理方法如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
);贷:主营业务收入(红字);应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。冲回成本:借:主营业务成本(红字);贷:库存商品(红字)。2、采用《企业...
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