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计提所得税递延资产
什么情况下
计提递延所得税资产
答:
1、企业会计核算与税务核算存在差异时,导致税款暂时无法收回,可
计提
为
递延所得税资产
;2、企业未来能产生足够的应纳税所得额,以确保递延所得税资产得以利用;3、损益实现与账面价值存在差异,可能导致递延所得税资产价值变化,需重新确认;4、企业确认递延所得税资产时,应借记本科目,贷记相关科目。递...
计提递延所得税资产
会计分录
答:
企业对
递延所得税资产计提
时,可以通过“递延所得税资产”科目以及“所得税费用”相关二级科目处理,其中“递延所得税资产”科目用于核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,以及根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产,同时该科目可以按照可抵扣暂时性差异项目...
计提递延所得税资产
分录?
答:
计提递延所得税资产
分录?(一)企业在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记"所得税--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目.(二)资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记"所得税--递延所得...
计提递延所得税资产
怎么写会计分录?
答:
计提递延
所得税
资产
的会计分录 借:递延所得税资产 贷:应交税费—应交
所得税 递延
所得税是什么?递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。什...
计提递延所得税资产
会计分录是什么?
答:
递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的
递延所得税资产
和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。递延所得税是由于税收和会计的暂时性差异产生的,有两类差异,一类暂时性,一类永久性。它是权责发生制...
计提递延所得税资产
的账务处理怎么做?
答:
符合确认条件时,应当确认相关的
递延所得税资产
。递延所得税资产计算公式 递延所得税资产是根据坏账来计算的。计算公式:年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等)*25%,坏账产生的递延所得税资产-年初递延所得税资产。
计提递延所得税资产
会计分录是什么
答:
计提递延所得税资产
会计分录是,借:所得税费用(负数),借:递延所得税资产。计提递延所得税资产的时候,会导致递延所得税资产增加,递延所得税资产增加计入借方核算,同时会导致所得税费用减少,所得税费用减少计入借方负数核算或者贷方正数核算。
为什么
计提所得税
时记入
递延
所得税
资产
答:
1、
递延所得税资产
,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生
递延税
款。 2、 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响未来期间应交所得税的金额。 3、 递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的,可抵扣暂时性差异是...
计提递延所得税资产
分录怎么做
答:
并乘以所得税税率,确定递延所得税的金额,并与期初递延所得税相比,确定当期进一步确认的递延所得税金额或应转销的金额,计入所得税费用—递延所得税。发生可抵扣暂时性差异时:借:
递延所得税资产
,贷:所得税费用。发生应纳税暂时性差异时:借:所得税费用,贷:递延所得税负债。
计提递延所得税资产
后怎么结转
答:
计提递延所得税资产
后怎么结转借:本年利润贷:所得税费用发生亏损怎么计提递延所得税资产1、弥补亏损计提递延所得税,按税调整后的应纳税所得额部分计提亏损.可抵扣亏损是指企业按照税法规定计算确定准予用以后年度的应纳税所得弥补的亏损,所以是按税法规定调整后的应纳税所得额部分计提亏损.2、与可抵扣...
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