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计提成本后如何冲回
请问为了缓交所得税,
计提成本
,
冲回
会计分录
怎么
做?
答:
这个要看是否是跨年,如果是跨年已经结束企业所得税汇算清缴,那么可以通过利润分配未分配利润科目核算
。如果是没有结束,那么可以用以前年度损益科目调整。具体账务处理如下:借:利润分配未分配利润或以前年度损益调整 贷:现金或银行存款或其他应付款等科目 以上内容仅供参考谢谢!
...去年暂估
成本
了50万今年回了48万,暂估多了
怎么冲
?
答:
1. 在记账软件中,先新建一个冲销凭证。2. 在借方栏目,选择“管理费用”或“销售费用”等与去年暂估
成本计提
时相同的科目,填写去年暂估成本计提的金额,金额为负数,表示冲销去年计提的暂估成本。3. 在贷方栏目,选择“应付账款”或“其他应付款”等与去年暂估成本计提时相同的科目,填写去年计提的暂估...
计提
中少提的补提的分录,多提的冲减
成本
分录分别是什么?
答:
借:应交税金主营业务税金及附加(补提) 贷:应交税费-应交教育费附加(补提)银行单据入账借:应交税金应交税费-应交教育费附加(上月
计提
) -应交教育费附加(补提) 贷:银行存款2,多计提的
成本冲回
会计分录如下:1、调整时 借:其他应付款--应交税金 贷:以前年度损益调整2、结转时借:...
生产
成本
多
计提
了
冲回
分录
答:
你可以用红字做:
借:原材料:60000,贷:生产成本:60000
就不会出现生产成本的贷方有余额,其他的按正常的结转就行了。
预提的
成本
可以在年
后冲回
吗
答:
暂估成本应在月初冲回,如果还没有收到发票的话,本月再做再估,再在下月月初冲回,直到收到发票为止
。预提费用在应摊销期间摊销就可以了,不必冲回。年底应注意的事项该计提的费用应计提足,该摊销的费用要摊完。会计业务里没有预提成本的;产品成本只能通过实际记录成本明细账核算获得;开增值税发票...
多
计提
的工资
怎么冲回
?
答:
1、如果下个月实际发放上个月工资时,
计提
的多了就把多计提的
冲回
,计提的少了就把少计提的补提即可.2、另外一种简单的方法是:本月将上个月计提工资的会计分录红字冲回,然后按照实际发生数发放并计提即可.计提多了冲回:借:应付工资(多提的部分)贷:管理费用--工资(多提的部分)计提少了补提:借:...
跨年度多计入
成本
的工资费用
如何冲回
答:
来调整。例如多
计提
15万 1、冲销多计提的工资 借:应付职工薪酬 15000 贷:以前年度损益调整 15000 2、将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润 借:利润分配 未分配利润 15000 贷:以前年度损益调整 15000 3、调整盈余公积 借:盈余公积 15000 贷:利润分配——未分配利润 15000 ...
冲回
多
计提
的工资
如何
做账务处理?
答:
企业每月都要对工资进行
计提
,而实际发放工资却发现工资多计提时,就要
冲回
多计提的工资,具体的账务处理
怎么
做?冲回多计提的工资会计分录工资多计提按照下列会计分录编写红字分录冲销。借:生产
成本
(一线生产工人的薪酬)制造费用(车间管理人员的薪酬)管理费用(行政管理部门人员的薪酬)销售费用(销售人员的薪酬...
存货跌价准备
计提
与转回会计分录
怎么
做
答:
存货跌价准备
计提
和
冲回
的账务处理如下:1、当存货高于其可变现净值时,企业应当按照存货可变现净值低于
成本
的差额 借:资产减值损失—计提的存货跌价准备,贷:存货跌价准备,2、转回已计提的存货跌价准备时,按恢复的金额,借:存货跌价准备,贷:资产减值损失—计提的存货跌价准备,3、企业结转存货销售...
在固定资产里
计提
本月折旧了 做完后 发现做错了 想回去重新弄 要
怎么
...
答:
在固定资产里
计提
本月折旧做完后发现做错了。想回去重新弄,要作如下账务处理:借:管理费用或其他相关费用
成本
(红字)贷:累计折旧(红字)再做一个正确的记账凭证,如果已跨年,没有申报企业所得税汇算清缴,可以用以前年度科目调整。如果已申报,则用利润分配未分配利润科目核算。以上内容仅供参考谢谢!
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