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暂估成本后收到发票怎么处理
预估的
成本收到发票后如何
做会计分录?
答:
借:原材料 贷:应付账款——
暂估
应付款 2、结账
成本
的会计分录:借:其他业务成本 贷:原材料 3、
收到发票
后的会计分录:借:原材料 应交税费——应交增值税——进项税 贷:应付账款 4、调增结转成本的会计分录:借:其他业务成本(差额)贷:原材料(差额)预计成本:又称目标成本,具体是指年度(...
暂估
入库
后收到发票
要
怎么处理
答:
(1)没有
收到
进货
发票
,可以
暂估
入账 借:库存商品(估价)贷:应付账款--
暂估
价 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额)(3)按估价结转销售
成本
借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录,借:库存商品(估价)(红字)贷:应付账款--...
暂估成本
跨年
后收到
票
如何处理
答:
借:原材料--A-1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商)-1000 ②
收到发票
,做入库处理 借:原材料--A1000 应交税费--应交增值税(进项税额)170 贷:应付账款--某供应商1170
暂估成本
跨年
后收到
票
如何处理
?为了避免引起账务、税务处理的麻烦,当年暂估的成本最好是能够在当年收到发票冲回去,如果对方...
小规模纳税人购入材料
暂估
入库,次月
收到发票后怎么
记账?
答:
1、如果是材料已经收到的情况下 借:原材料(已付金额)贷:银行存款/库存现金
2、等下月收到发票后 先冲销以前暂估入库的会计分录
借:原材料(红字)贷:银行存款/库存现金(红字)按照发票上的金额和税金做会计分录 借:原材料 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金 3...
暂估成本
跨年
收到发票
的
处理
答:
笔者推荐一种方法:发票未到的当月月底暂估,发票到达的当月月底再冲回,不必以后每月月初冲回,月底再暂估
,这样可减少一些工作量.但使用这种方法时财务人员应再设一套备查账,对估入的金额、户名等逐笔登记,以便发票到达时逐笔查找,找到后划销,防止漏户、错户.暂估成本跨年收到发票的处理,冲平暂估入账的...
暂估成本后
,
发票
已到时又
如何
做账?
答:
如果增值税
发票
未到时,以
暂估
价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
成本暂估
入账
收到发票如何处理
答:
包括说的销售出库)
成本
。编制会计分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,
收到发票
后的
处理
:次月初,冲回
暂估
入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品,借:应交税金-应交增值税(进项税额),贷:应付账款-**公司等。
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月
收到发票
时
怎么
做账??
答:
但在下月
收到发票
后,应先红字冲回
暂估
入账时的分录,再根据发票重新做分录入账。借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,但是
成本
就不能重复做了。
暂估
原材料,结转
成本
多,
收到发票后怎么
冲销?
答:
暂估
原材料,结转
成本
多,
收到发票后怎么
冲销?根据发票冲销暂估借;应付账款-暂估贷;库存商品根据发票入账借;库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷;应付账款等科目如果之前结转的成本有错误,需要对结转的成本做相应的调整,多结转了成本需要冲销多结转成本借:库存商品贷:以前年度损益调整-主营业务成本原...
之前预付
了
货款,一直未
开票
,然后在季度末预估了这笔
成本
,后来
发票
...
答:
1、如题所指情形,在实践中一般应先冲减
暂估成本
(即原预估成本),再按照
发票
实际金额进行常规的会计
处理
;2、一般情况下,假设该会计处理业务属于跨年度情形,且如实际成本与原列支成本费用的暂估成本存在差异,那么,应进一步分析并对牵涉企业所得税方面事项依法做纳税调整处理;3、以上仅供参考,请予...
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收到发票冲销暂估
去年暂估入账的今年票到了
收到工程暂估的发票怎么入账
收到发票怎样冲暂估入库