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暂估成本后收到发票怎么处理
上月
暂估成本
次月
发票到了如何
做会计分录?
答:
2、次月初
收到发票
后,冲回
暂估
入库
成本
,以红字编制会计分录如下:借:库存商品(红字)贷:应付账款——暂估款(红字)3、取得发票后,编制正式入账会计分录如下:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 支付货款后:借:应付账款 贷:银行存款 暂估入账的具体
处理
方式 编制...
上月
暂估成本
,这个月
发票怎么
入账,怎样冲销
答:
上月
暂估成本
,这个月发票的入账和冲销的账务
处理
是:1、上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初
收到发票
后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:...
暂估
费用汇算清缴前
收到发票
答:
【问题】
暂估
入库的
成本
,汇算清缴前
收到发票
,是否需要调账? 【答案】 暂估入库的成本,汇算清缴前收到发票,是否需调账按以下情况
处理
: (1)如果暂估的成本和发票一致,不需要调整账务处理,可直接将发票附到原来的凭证
后面
,汇算清缴时进行扣除即可; (2)如果暂估的成本和发票不一致,...
企业
暂估成本
账务
处理怎么
做?
答:
企业采购货物商品时,时常会出现暂未
收到发票
的情况,就需要
暂估成本
进行做账,那么企业暂估成本是应如何做账务
处理
?暂估成本的会计分录1、暂估入库时:借:原材料(暂估的金额)贷:应付账款—暂估/无票(xx供应商)(暂估金额)注意:暂未取得增值税发票时,不能申报抵扣增值税的进项税额,因此做账务...
暂估成本的账务
处理
暂估成本怎么
进行账务处理
答:
二、暂估回冲:1.红字冲回暂估入库:借方为原材料(原暂估金额,红字),贷方为应付账款-暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字);2.
收到发票
后入库:借方为原材料(发票不含税额)、应纳税-应纳增值税(进项税额)(税额)、应付账款—XX供应商(发票含税金额)。以上是
暂估成本
会计
处理
的相关内容。暂估...
暂估成本
跨年
后收到
票
如何处理
答:
暂估成本
跨年
后收到
票
处理
:冲平暂估入账的凭证(红字),借:以前年度损益调整 借方红字,贷:应付账款-暂估应付账款 贷方红字,根据收到的
成本发票
,借:以前年度损益调整,贷:应付账款等,企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。企业应在当年度企业...
暂估
的三种
处理
方式
答:
暂估
入库
成本处理
的三种方式:月初回冲 进入下月后,核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”,冲回存货明细账中上月的暂估入库;对“红字回冲单”制单,冲回上月的暂估凭证。
收到
采购
发票
后,录入采购发票,对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后,进入核算模块,执行...
暂估
原材料,结转
成本
多,
收到发票后怎么
冲销?
答:
暂估
原材料,结转
成本
多,
收到发票后怎么
冲销?根据发票冲销暂估借;应付账款-暂估贷;库存商品根据发票入账借;库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷;应付账款等科目如果之前结转的成本有错误,需要对结转的成本做相应的调整,多结转了成本需要冲销多结转成本借:库存商品贷:以前年度损益调整-主营业务成本原...
暂估
费用
成本
的账务
处理怎么
做
答:
暂估费用成本的账务
处理
,
暂估成本
费用的时候,借:管理费用、销售费用、工程施工、劳务成本等不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估应付账款,
收到发票
的时候冲销暂估,借:应付账款-暂估应付账款,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应付账款。
暂估
生产
成本怎么
做
答:
如果
暂估成本
大于实际成本的,应当以红字编制上述分录 什么是暂估成本?暂估成本就是购进的物品已入库,但是结算用的发票等手续没有到,为了账实相符,库存商品先入上账.待
以后
月份
发票收到
后,将原先入账分录用红字原笔重回,再按发票重新做一回购进即可.暂估入账,暂估比实际成本多,
如何处理
?1、首先将商品暂估...
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