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小规模差额征税会计分录实例
建筑业
差额征税
的账务处理,付款时
会计分录
怎么做?
答:
付款时
会计分录
怎么写?1、付款时借:工程施工—合同成本—分包工程485,436.89应交税费—应交增值
税
14,563.11贷:银行存款500,000.002、预交增值税借:应交税费—应交增值税14,563.11贷:银行存款14,563.113、开票时借:应收账款—甲方1,000,000.00贷:主营业务收入(工程结算)970,873.78应交...
小规模
纳税人安保
差额征税
的
会计分录
答:
小规模
纳税人安保
差额征税
的
会计分录
1、如果是物业公司的保安费,会计分录如下:借:主营业务成本--保安费 贷:库存现金等 2、如果是其他企业的保安费,会计分录具体如下:借:管理费用--保安费或其他 贷:库存现金等 按照营改增政策,保安费属于劳务派遣范畴,劳务派遣差额征税的账务处理,根据财税201647号文...
劳务派遣公司营改增,
小规模
纳税人,开具
差额征税
的发票怎么做
分录
?
答:
借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存款 80000 3.缴纳税金:借:银行存款 95.24 贷:应交税费——应交增值
税
95.24 4.计提营业税金及附加 营改增后劳务派遣
差额
做账方法:(1)确认收入时
会计
处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、...
小规模
纳税人
差额征税
的
会计
处理
答:
差额征税
的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)普通征税=含税收入/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 二、销售业务的账务处理
小规模
纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务 无形资产或不动产,应当按照应收或者已收的金额,借记“应收账款”、“...
施工方劳务预交税款中
差额征税
的
会计分录
答:
1,000,000.00
小规模
和简易
计税
有点类似,主要是科目设置不同,另外小规模企业一般执行小企业
会计
制度,一般纳税人企业一般执行企业会计准则;小规模企业一般没按照建造合同完工百分比法确认收入成本,通常按照发票开具和收到发票确认收入成本;一般纳税人一般都按照建造合同完工百分比法确认收入成本。
小规模
旅行社
差额征税会计分录
答:
假如公司开具10000普通发票,然后需要支付订房及机票款等8000元,按照
差额征税
开票功能我们收取的税金是(10000-8000)/(1+3%)*3%=58.25元 1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2付时;借:其他...
劳务派遣公司营改增,
小规模
纳税人,开具
差额征税
的发票怎么做
分录
?
答:
我们是劳务派遣公司,这次营改增,
小规模
纳税人,开具
差额征税
的发票怎么做
分录
? 借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入:1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税:95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时: 借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存款 80000...
旅游业
小规模
纳税人
会计分录
怎么做,旅游业是
差额
纳税
答:
小规模
纳税人不可用销项减进项的方式计算缴纳增值税。应用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。实行
差额征收
计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时 借:应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”,借:主营业务成本等科目(按实际支付或应付的...
...
小规模
纳税人,开具
差额征税
的发票怎么做
分录
?
答:
贷:银行存款 80000 3.缴纳税金:借:银行存款 95.24 贷:应交税费——应交增值税95.24 4.计提营业税金及附加(略)说明:你上面的
会计
处理 把8000做成了收入,我认为这与
差额征收的
收入定义不相符(扣除保险工资公积金后的为销售额,详见财税2016.47号文)同时也不符合会计上对收入的定义(能给...
我公司是营改增单位 ,
小规模
纳税人
差额征税
方式 税率3%。请问怎么做...
答:
差额征税
的销售额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)应交增值税=销售额*3 产生收入时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:银行存款、应付账款等 因为是
小规模
纳税人,还要看季度销售额是否大于9万,假如大于,全额计算缴纳...
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