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以前年度增值税进项税转出
以前年度进项税转出
怎么做账
答:
答:进项税转出,那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出,
首先补交增值税 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 然后调整以前年度损益
借:库存商品/原材料 贷:以前年度损益调整-调整成本 借:以前年度损益调整-调整所得税(成本*所得税率)贷:应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 ...
跨
年度进项税额转出
怎么调账
答:
1、将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目,
做账如下:借:以前年度损益调整、库存商品等。贷:应交税费,应交增值税,进项税额转出
。2、当月期末,结转增值税明细科目余额,做账如下:借:应交税费,应交增值税,进项税额转出。贷:应交税费,应交增值税,转出未交增值税。3、结转未交增值税...
税务局查出
以前年度增值税
票有问题,需要
进项税额转出
,怎么做会计分录...
答:
1、计提 借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费--
增值税
检查调整 2、查补
转出
借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
应交
增值税进项税额转出
的会计分录
答:
月底,
进项税额
大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;2、月底,销项税额大于进项税额:(1)计算应交
增值税
:销项税额-进项税额-
以前
留抵进项税额=本期应交增值税(2)结转:借:应交税金-应交增值税-
转出
未交增值税贷:应交税金-应交增值税-未交税金(3)缴纳:借:应交税金-应交增值税-未交税金...
税务局查出
以前年度增值税
票有问题,需要
进项税额转出
,怎么做会计分录...
答:
很高兴回答您的问题。
1、检查增值税进项转出 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税进项税额转出
2、查补转入未交增值税 借:应交税费-增值税检查调整 贷:应交税费-未交增值税 3、转入以前年度损益 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 希望我的回答能帮到您,祝您一切顺利^_^ ...
增值税进项税转出
,分录怎么做?
答:
即进项税额与销项税额的差额):借:应交税费—应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 2、实际交纳增值税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“
进项税额转出
” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。
跨
年度进项税额转出
后,对企业所得税有什么影响
答:
跨
年度
进项税额转出后,对企业所得税有什么影响
增值税进项税额转出
意味着虽然
之前
已经抵扣了进项税额,但由于多种原因按规定而不得抵扣,作
进项转出
处理.与"进项税额转出"对应的科目涉及"主营业务成本"、"待处理财产损益"(结转净损失时通常转入"营业外支出")等,这将直接影响企业的会计利润和应税所得.还有...
以前年度进项税转出
怎么做
答:
企业对于
以前年度进项税转出
,那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出,首先补交
增值税
,会计分录如下:借:应交税费—应交增值税—未交增值税,贷:银行存款。调整以前年度损益,然后结转未分配利润:借:库存商品/原材料,贷:以前年度损益调整—调整成本。借:以前年度损益调——调整所得税(成本*所...
进项税额转出
会计分录怎么做?急!
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交
增值税
(
进项税额转出
)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
进项税额转出
的会计分录怎么做呀
答:
“
进项税额转出
”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交
增值税
(
进项税转出
)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
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