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进项税额转出企业所得税调整
增值税
进项税额转出
后
企业所得税
进行
调整
叫什么
答:
纳税
调整
。纳税调整是因为会计制度和税法规定的不一致,导致
企业
利润虚增或虚减,进而对企业的应纳税所得额进行的调整。在调整时,一般需要按照税法规定计算应交税额与会计账务计算的应交税额之间的差额,并计入到当期的“所得税费用--汇算清缴所得税”科目中。
进项转出
之后怎么
调整企业所得税
年报报表?
答:
1. 首先,您需要确认您的
进项转出
是否已经在当期纳税申报中扣除。如果已经扣除,您需要在年报中
调整
您的进项转出数据,以确保年度数据的准确性。2. 根据税务局的要求,您需要在年报中填写
企业所得税
的申报表。在填写申报表时,您需要将进项转出的数据填写在表格中相应的位置。如果您不确定如何填写申报表...
进项税额转出
对
所得税
的影响
答:
对于已经认证抵扣的
进项税额
,如果属于不能抵扣进项的情形,则需要将对应的进项税额进行
转出
,一般
进项税额转出
的金额计入到成本或者费用科目,从而增加企业的成本费用,减少企业的利润,从而减少了企业所得税的金额。
跨年度
进项税额转出
后,对
企业所得税
有什么影响
答:
跨年度
进项税额转出
后,对
企业所得税
有什么影响增值税进项税额转出意味着虽然之前已经抵扣了进项税额,但由于多种原因按规定而不得抵扣,作
进项转出
处理.与"进项税额转出"对应的科目涉及"主营业务成本"、"待处理财产损益"(结转净损失时通常转入"营业外支出")等,这将直接影响企业的会计利润和应税所得.还有...
...进项票异常,需做跨年转出,求成本和
进项税额转出
的分录
答:
1、借:以前年度损益
调整
贷:应交
税金
-增值税-
进项转出
贷:贷:应交税金-附加税费 2、借:应交税金-增值税-进项转出 贷:应交税金-增值税-未交税金 3、借:应交税金-增值税-未交税金 借:应交税金-附加税费 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 二、补
企业所得税
及滞纳金 1、借:以前年度...
进项税转出
后,如何缴纳增值税和
所得税
?
答:
已经抵扣的
进项税额转出
,需要增加成本,会计分录为:借:原材料、管理费用 贷:应交税费-应交增值税(
进项转出
)然后增加的原材料成本再根据转出对应存货的去向(仍库存、生产变成库存商品及已经销售转为当期损益)比例分摊,最终要计入损益,调减利润。因此,进项转出理论上讲应该退
企业所得税
。
允许抵扣得劲
进项税额
需
调整企业所得税
应纳税所得额吗
答:
允许抵扣的
进项税额
需要
调整企业所得税
应纳税所得额,企业所得税的应纳税额是在抵扣调整之后来计算的,所以需要调整企业所得税应纳税所得额。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的...
进项税额转出
对
企业所得税
的影响
答:
” 假设将直接减免的营业税款作为
企业所得税
应税收入处理,则会计处理如下: 借:银行存款5000万 贷:主营业务收入5000万 借:主营业务成本3000万 贷:银行存款等科目3000万 借:营业
税金
及附加150万 贷:应交税费-应交营业税150万 借:应交税费——应交营业税150万 贷:营业外收入——政府补助...
请问
进项税转出
怎样做账务处理?
答:
2.做纳
税调整
借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-
进项税额转出
借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷:银行存款 借:应交税金-应缴
所得税
贷:以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
进项税转出
账务处理 用总的进项税除以总收入的商乘以民的收入就是免税的收入)来求免税...
进项税转出
会计处理
答:
补缴税金 借:应交税金-应交增殖税-
进项税额转出
贷:银行存款 2、做纳
税调整
借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷:银行存款 借:应交税金-应缴
所得税
贷:以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
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