增值税多交了怎么办
情况是这样的，我发现公司上年度多缴纳了增值税12.09元，当时是小规模纳税人，今年我司已转为一般纳税人，请问，该怎么样做账务处理呢？还有就是多缴部分可不可以抵现在的税款呢、？望大侠指点！！！
以一般纳税人为例，增值税多交了有两种处理方法：
1、向税局申请退税。
2、申请抵缴，也就是抵下一期的部分税款。
一般纳税人不用交增值税，也即应交增值税明细科目期末余额在借方，进项大于销项税，这种情况下，将借方余额做为多交税额转入未交增值税借方即可，自动留抵至下月。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税（以下称留抵退税）制度。同时符合相关条件的，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
扩展资料：
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定以下条件（以下称符合留抵退税条件）的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：
1、自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；
2、纳税信用等级为A级或者B级；
3、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；
4、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；
5、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
6、增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。
不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：
借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务：
借： 应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。
如果是你误操作造成的：
数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
扩展资料：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
1、农业生产者销售的自产农产品；
2、避孕药品和用具；
3、古旧图书；
4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7、销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
应纳税额：
1、一般纳税人
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷（1+税率）
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
2、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
参考资料来源：百度百科-增值税
我想请问帐务上该怎么处理，如果不退税的话。
追答计入管理费用或生产成本
本回答被提问者采纳很多企业在经营业务的过程中前期可能由于缺乏要票意识而导致企业的后期进项票严重不足，进项票对于一般纳税人企业来说是很重要的，因为是可以用来抵扣企业的增值税的，这样可以合理合法降低企业的增值税税负压力的。
在这里企业还是可以做税务筹划，以此来降低企业的税负压力的！
建议企业成立有限公司解决问题，增值税在园区的地方留存有50%，所得税地方留存相对低一些，有40%的地方留存
企业入驻后，后期园区会给到企业奖励扶持的，奖励扶持是在地方留存基础之上给到企业的，最低可以给到企业70%，最高可以给到企业90%。若企业为纳税大户，则一事一议！
1.申请退税。
2.申请抵缴，也就是抵顶下一期的部分税款。一般而言抵缴容易审批一点。
二、
退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。通常包括出口退税、再投资退税、复出
口退税、溢征退税等多种形式。2008年国际金融危机以来，我国大幅提高出口退税率。优惠退税是税收支出的一种形式。