运用借贷记账法 写出明细科目~
1.企业购买A材料1500千克,买价31500元,增值税进项税额5355元。运杂费2000元。款项在上个月已用银行存款支付,现补付税款。
2.收到银行付款通知,本月支付邮电通信费4500元,其中:车间2700元,厂部1800元。
3.销售乙产品20件,价款40000元,增值税销项税额为6800元。收到一张面额为46800元,票面利率为6%,期限为4个月的商业承兑汇票。
4.按面值用存款购入A公司于当日发行面值200000元,期限5年,票面利率为4%,每年12月31日付息,到期还本付息债券作为交易性金融资产,并支付交易费用500元。
5.向银行借入偿还期限为2年期的借款300000元,已存入银行。
6.接到水电付费通知单,本月应付水电费68000元,其中生产部门应承担70%,其余为行政部门所耗用。
7.企业管理部门王某出差回来,报销差旅费3850元,王某上月出差时预借差旅费4000元,剩余借款报销是以现金归还财务。
8.支付现金4000元,用于职工困难补助。
9.销售M产品50件,价款500000元,增值税销项税额为85000元。收到一张面额为585000元,偿还期为6个月,票面利率4%的银行承兑汇票。
10.企业库存A材料盘亏1500元,属于因由保管员保管不善所致经批复责成其赔偿40%,其余按一般经营损失经审批核销。盘盈现金50元,经查无法支付。
11.购入一项商标,价款合计600000元,增值税102000元,价税款项未付。
12.本月完工产品一批已验收入库,其中甲产品100件,乙产品80件,单位产品成本分别为25元和19元。
13.销售产品一批,价款85000元,增值税为14450元,产品已发出,款项未收到,该批产品实际成本为42000元。
14.销售材料一批,价款25000元,增值税税率为17%。该批原材料的实际成本为20000元。
15.出售旧库房一幢,价款600000元已存入银行,营业税率为5%。
16.向职工工资卡打入本月职工工资,应付职工薪酬总额为210000元,代扣个人所得税2350元,代扣个人社会保险费27650元,实发金额为180000元。
17.开具转账支票支付广告宣传费用4600元,促销期间发生业务招待费600元,款项未付。
18.向灾区捐款10000元,救灾材料物资40000元。
19.以银行存款支付增值税102000元。
20.企业在固定资产清查过程中,发现一台生产用设备没在账簿中记录,该设备重置完全价值7000元,估计折旧为3000元。
21.将本月发生制造费用164000元,以产品成产工时为分配标准,分配计人甲、乙产品生产成本(甲、乙产品的累计生产工时分别为4000小时和6000小时)。
22.月末,一批月初已入库的B材料结算凭证仍未到达,暂估价为150000元。
23.分配本期职工工资,其中生产人员工资50200元,车间管理人员22100元,行政管理人员84700元,销售机构人员53000元,建造设备人员工资50000元。
24.期末经确认一笔应收账款20000元已无法回收,一笔应付账款35000元无法支付,经批准核销。
25.提取应由本月负担短期借款利息1500元。
26.经计算本期应交城市维护建设税1000元,应交教育费附加500元。
以上这些~我先谢谢你啊。。。
O(∩_∩)O谢谢~