这道题试算平衡表谁能帮我编制一下？谢谢

Question

结帐前试算平衡表如下
账户名称 借方余额 贷方余额
库存现金 5 000
银行存款 80 000
应收账款 50 000
库存商品 200 000
固定资产 286 000
累计折旧 10 000
短期借款 20 000
应付账款 30 000
实收资本 300 000
盈余公积 1 000
利润分配 10 000
本年利润 50 000
主营业务收入 200 000
销售费用 20 000
管理费用 10 000
合计 621 000 621 000
月末，华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理
（1）以银行存款支付广告费2000元
（2）用现金1000元购买办公用品。
（3）用银行存款偿还短期借款20000元。
（4）结转本月已售商品成本，共计150 000元。
（5）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。
（6）按25%的所得税税率计算本月应交所得税。
（7）将本月所得税率计算本月应交所得税。
（8）结转“本年利润”账户
要求：请告诉我第6个，所得税具体怎么算，并且完成华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。

Answer 1

1、借：销售费用 2000
贷：银行存款 2000
2、借：管理费用 1000
贷：库存现金 1000
3、借：短期借款 20000
贷：银行存款 20000
4、借：主营业务成本 150000
贷：库存商品 150000
5、借：本年利润 183000
贷：销售费用 22000
管理费用 11000
主营业务成本 150000
借：主营业务收入 200000
贷：本年利润 200000
6、所得税=（200000+50000-183000）*0.25=16750
7、借：所得税费用16750
贷：应交税费—应交所得税 16750
借：本年利润 16750
贷：所得税费用 16750
8、借：本年利润 50250
贷：利润分配—未分配利润 50250
试算平衡借：448000 贷：418000
另外原题中的试算平衡本身不平：借651000 贷621000本回答被提问者采纳

Answer 2

月末发生业务的分录如下：
（1）借：销售费用 2000
贷：银行存款 2000
（2）借：管理费用 1000
贷：库存现金 1000
（3）借：短期借款 20000
贷：银行存款 20000
（4）借：主营业务成本 150000
贷：库存商品 150000
（6）计算所得税的应纳税所得额=200000-150000-22000-11000=17000
借：所得税费用 4250 （17000*25%=4250）
贷：应交税费—应交企业所得税 4250
（5）借：主营业务收入 200000
贷：本年利润 12750
主营业务成本 150000
销售费用 22000
管理费用 11000
所得税费用 4250
（8）借：本年利润 62750
贷：利润分配 62750
由于您的题目本身试算不平衡，借方总计651000，贷方总计621000，无法平衡，所以12月份的结账后的试算平衡表的编制还是由您自己完成吧。追问

你那最后一个本年利润怎么得来的？

追答

12750+50000=62750