收到发票比打出去的钱多一分如何做账

Question

如题所述

Answer 1

按打出去的钱入账。发票一般要附原始依据，原始依据应该是打出去的钱的银行单子，这种情况经常出现，特别是定额发票。入账金额比发票金额小就没问题。追问

如果只收到发票，不知道钱到底付没付怎么做账呢

追答

只收到发票，账上的应收账款会有借方余额
D：应收账款--X公司
C：主营业务收入
应交税金--应交增值税--进项

等收到钱了。冲应收账款
D：银行存款/现金
C：应收账款--X公司

追问

如果是预付，预付时如何做账，以后再收到发票又如何做账呢

追答

冲预付账款即可

追问

预付时：
借：预付账款
贷：银行存款或现金
收到发票时：
借：主营业务成本或原材料
应交税金－应交增值税－进项
贷：预付账款
对吗？

Answer 2

如果是预付款，收到发票后借方做相应原材料应交税金科目，贷方做预付账款科目

Answer 3

写个说明附下面即可,或者从现金账上走一分钱,账不就平了.

Answer 4

直接做现金减少一分就好了追问

预付时：
借：预付账款
贷：银行存款或现金
收到发票时：
借：主营业务成本或原材料
应交税金－应交增值税－进项
贷：预付账款
对吗？

追答

预付时：
借：预付账款117
贷：银行存款或现金117
收到发票时：
借：原材料100.01
应交税金－应交增值税－进项17
贷：预付账款117
现金 0.01

追问

收到发票时借方只能写原材料，不能写主营业务成本吗

追答

不能。走库存商品或原材料，结转成本时才走主营业务成本

追问

万分感谢

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