关于增值税发票税款抵扣方面的问题

Question

关于增值税发票税款抵扣方面的问题我没有会计方面的知识，所以对财会这方面的知识比较匮乏，希望有人能帮忙指导一下举个例子：我本月销项发票是3000元，进项票2000元，那我实际应缴税款金额是多少？公司在上海，在财务公司里了解到这里除了要缴税额外，还有就是要缴11%附加税

Answer 1

你好，
增值税一般纳税人企业，在收到增值税专用发-票时并认证后，可以按票面注明的税额抵扣进项税，开出去的发票按票面上注明的税额交纳销项税，每月应交纳的增值税=销项税-进项税。
比如，本月销项发票上注明的金额为3000，税额为510，本月进项发票上注明的金额为2000，税额为340，那么本月应交纳的增值税为510-340=170.
附加费是按交纳的增值税除以税率计算的，170*11%=18.7追问

你那个510和340是怎么算出来的
据我了解到的，税额应该是等于发票金额/1.17*17%
所以销项税额应该是3000/1.17*0.17=435.90；进项税额2000/1.17*0.17=290.60

追答

你好，
我举的例子是发票上注明税额的，如果发票上没有注明税额，只有总金额，要换算成不含税金额再算税额，
增值税额=不含税金额*税率=含税金额/(1+税率)*税率

因为你的题中只告诉了发票金额，没有说明是总金额还是不含税金额、税率是多少，我就另外举例了，只是恰好数字相同。
增值税税率，一般纳税人有17%、13%、11%、6%几档，
小规模纳税人增值税征收率3%
所以在没有说明金额是否含税，不知道税率的情况下是不好计算的。

追问

哦，好的，我这个指的税率是17%，所以以我那样算，应该没错吧
实际交的税款合计=435.90-290.6=145.3 附加税=145.3*0.11=15.98 合计145.3+15.98=161.28

追答

嗯，你的算法是对滴。赞一个~~~

Answer 2

前提是贵公司一定是一般纳税人企业，这样才可以进行进项增值税抵扣。
其次，你取得的进项发票必须是增值税专用发票，因为是专用发票才可以按票面税额来抵扣增值税。
当期应纳税额为：当期销项增值税专用发票上标注的增值税额减去进项增值税专用发票上标注的增值税额就是本期应纳税额。
增值税是向国税申报缴纳的。也是销项减去进项增值的那部分税额。
对于11%的附加税，全是向地税申报缴纳的，分别为：城建税，教育费附加，地方教育费附加的合计税率。

Answer 3

增值税一般纳税人可以对购入货物或服务取得的增值税专用发票的税额 用于 抵扣销售产品或劳务时开具发票对应的肖像税额。
因此
本月应缴纳的增值税=3000销项税额-2000进项税额=1000
交纳的增值税部分 同时要在此基础上缴纳地方教育费附加和城市维护建设税，上海的城建税应为7%，教育费附加通常是3%。视不同区域地税规定。
因此要缴纳的附加税=1000×11%=110元。追问

我所说的是开票票面金额为3000和2000，不是税额哦

追答

那就在 票面金额基础上乘以票面税率即可。