现金流量表的期末现金余额是要对总账的现金余额么

Question

如题所述

Answer 1

现金流量表的期末现金余额是指你期末的库存现金、银行存款、现金等价物的合计金额；（现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。 现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。）现金等价物一般会在其他货币资金科目记录，所以说，这句话应该是：
现金流量表的期末现金余额是指期末总账的现金、银行存款、其他货币资金的合计余额。追问

谢谢

Answer 2

1、现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。

2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品（如短期债券等）。资产负债表中货币资金指的是所有货币形态的资金。

如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。

3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。

综上，问题的关键还是在于“货币资金”和“现金及现金等价物”的定义不同

本回答被网友采纳

Answer 3

1、现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。
2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品（如短期债券等）。资产负债表中货币资金指的是所有货币形态的资金。
如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。
3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。
综上，问题的关键还是在于“货币资金”和“现金及现金等价物”的定义不同。