中国人民银行与商业银行有3点不同：
一、两者的实质不同：
1、中国人民银行的实质：简称央行，是中华人民共和国的中央银行，中华人民共和国国务院组成部门。
2、商业银行的实质：是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。
二、两者的职能不同：
1、中国人民银行的职能：
（1）拟订金融业改革、开放和发展规划，承担综合研究并协调解决金融运行中的重大问题、促进金融业协调健康发展的责任。牵头国家金融安全工作协调机制，维护国家金融安全。
（2）牵头建立宏观审慎管理框架，拟订金融业重大法律法规和其他有关法律法规草案，制定审慎监管基本制度，建立健全金融消费者保护基本制度。
（3）制定和执行货币政策、信贷政策，完善货币政策调控体系，负责宏观审慎管理。
（4）牵头负责系统性金融风险防范和应急处置，负责金融控股公司等金融集团和系统重要性金融机构基本规则制定、监测分析和并表监管，视情责成有关监管部门采取相应监管措施，并在必要时经国务院批准对金融机构进行检查监督，牵头组织制定实施系统重要性金融机构恢复和处置计划。
（5）承担最后贷款人责任，负责对因化解金融风险而使用中央银行资金机构的行为进行检查监督。
（6）监督管理银行间债券市场、货币市场、外汇市场、票据市场、黄金市场及上述市场有关场外衍生产品；牵头负责跨市场跨业态跨区域金融风险识别、预警和处置，负责交叉性金融业务的监测评估，会同有关部门制定统一的资产管理产品和公司信用类债券市场及其衍生产品市场基本规则。
（7）负责制定和实施人民币汇率政策，推动人民币跨境使用和国际使用，维护国际收支平衡，实施外汇管理，负责国际国内金融市场跟踪监测和风险预警，监测和管理跨境资本流动，持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。
2、商业银行的职能：
（1）调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整。此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。
（2）商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款。
在支票流通和转账结算的基础上，贷款又派生为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。
（3）信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门。
商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。
商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。
三、两者的主要业务不同：
1、中央银行的主要业务：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
2、商业银行的主要业务：吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。
参考资料来源：百度百科-中国人民银行
参考资料来源：百度百科-商业银行
2、职能不同。中央银行职能主要以制定、执行货币政策，对金融机构活动进行领导、管理和监督。是一个"管理金融活动的银行"，同时，还有其他职能；商业银行的职能主要分别是调节经济、信用创造、信用中介、支付中介等。
3、目的不同。中央银行不以盈利为目的；商业银行已盈利为目的。中国人民银行是银行的银行，商业银行是向中国人民银行存款和申请贷款的企业。
拓展资料：
1、中央银行（Central Bank）是国家中居主导地位的金融中心机构，是国家干预和调控国民经济发展的重要工具。负责制定并执行国家货币信用政策，独具货币发行权，实行金融监管。中国的中央银行为中国人民银行，简称央行。中央银行以国家货币政策制定者和执行者的身份，通过金融手段，对全国的货币、信用活动进行有目的、有目标的调节和控制，进而影响国家宏观经济，促进整个国民经济健康发展，实现其预期的货币政策目标。
2、央行 此前对于支付宝、微信二维码、条码支付的一纸暂停令引起轩然大波。2014年3月18日上午，中国人民银行主管的中国支付清算协会常务副会长蔡洪波在中国支付体系发展高层论坛上表示，等二维码支付相关标准体系等建立以后，鉴定达标后可能还可以做。这也是央行下属协会高管对此发表的首度回应。央行限额令遭网友纷纷吐槽暂停支付宝及二维码支付引风波，中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇在演讲中也指出，金融本来就是经营风险的，如果过分关心风险，就有可能扼杀创新。虽然有了“暂停”的说法，但体验发现，在很多地方，二维码支付仍然是消费者钟爱的付费方式。
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其他回答(1)
2. 在金融业中的地位不同：中央银行是一国货币信用与金融业的核心；商业银行是金融业的主体
3. 目的不同：中央银行不以盈利为目的；商业银行以盈利为目的
4. 对存款是否付息不同：中央银行对其存款不支付利息；商业银行对其存款要支付利息
5. 资产的要求不同：中央银行的资产应具有最大清偿性；商业银行的资产应是“三性”的最佳均衡
6. 是否在外国设分支机构不同：中央银行不在国外设立分支机构；商业银行要可在国外设立分支机构，条件成熟时是国内外金融对接的桥梁
7. 与政府的关系不同：中央银行与政府是相对独立的关系；商业银行与政府是“自主经营，依法纳税”的关系
8. 资本来源不同：中央银行的资本主要归国家所有；商业银行多是实行股份制
9. 动作形式不同：中央银行是政策性动作；商业银行是商业性动作
10. 在货币供给中的作用不同：中央银行创造基础货币；商业银行创造派生存款
而商业银行是企业性质，在日常事务中追求利益最大化。最首要的事务是吸收存款、发放贷款，还有代理结算清算事务、理财事务、代销事务、银行卡事务等等。
中央银行与商业银行还有以下的具体区别：
1、经营的业务不同。中央银行的主要业务有货币发行、集中存款准备金、再贴现、证券、黄金占款和外汇占款、为商业银行和其他金融机构办理资金的划拨清算和资金转移的业务等；商业银行经营的主要业务，一般均分为负债业务、资产业务以及表外业务。
2、职能不同。中央银行职能主要以制定、执行货币政策，对金融机构活动进行领导、管理和监督。是一个"管理金融活动的银行"，同时，还有其他职能；商业银行的职能主要分别是调节经济、信用创造、信用中介、支付中介等。
3、目的不同。中央银行不以盈利为目的；商业银行已盈利为目的。中国人民银行是银行的银行，商业银行是向中国人民银行存款和申请贷款的企业。