华天公司7月份发生业务如下 (不考虑增值税)
1)7月2对外销售商品一批共2800件,收到购货方98000的转账支票,存入银行
2)收到环保部门的罚单,开出转账支票支付罚款2400元
3)9日接到银行通知异地购货商上月所欠货款4200已到帐
4)13日,收到投资人追加投入资本300000元,存入银行
5)31日,将本月2日销售的2800件商品成本58000,结转到主营业务成本
6)31日将本月的损益类账户结转至本年利润
完成下面试算平衡表编制:
名称 借 发生额 贷
银行存款 ( ) ( )
应收账款 ( )
库存商品 ( )
实收资本 ( )
主营业务收入 98000 ( )
主营业务成本 ( ) 58000
营业外支出 ( ) 2400
本年利润 ( ) ( )
合计: ( ) ( )
我做了如下分录;
1)借:银行存款 98000
贷:主营业务收入 98000
2)借:营业外支出 2400
贷:银行存款 2400
3) 借:银行存款 4200
贷:应收账款 4200
4)借:银行存款 300000
贷:实收资本 300000
5)借:主营业务成本 58000
贷:库存商品 58000
6)益类 账户,借:主营业务收入 98000
贷:本年利润 98000
损类账户,借:本年利润 60400
贷:主营业务成本 58000
营业外支出 2400
本年利润相减得98000-60400=37600
编制试算表如下:
名称 借 发生额 贷
银存 40220 2400
应收 4200
库存 58000
实收资本 300000
主营收入 98000 98000
主营成本 58000 58000
营业外支出 2400 2400
本年利润 60400 98000
然后算不出来了