第1个回答 2011-11-22
三板上市因采取备案制、注册制不需要通过证监会排队审批外，其它的与主板、创业板类似，还是需要由一个有资质的券商负责辅导，并经过财务、法律的审计、尽职调查等过程，大致流程如下：
流程：
1）了解新三板上市的相关知识
2）股东会做出新三板挂牌上市的决策
3）选择中介机构：券商、会计师、律师（其中：中介机构一般由券商牵头）
4）股份制改制：2-3月
5）尽职调查：1月
6）制作备案材料
7）报送材料
8）备案：2月
9）股份登记：
10）挂牌
11）融资（注意：三板市场是先挂牌，再融资，至于挂牌之后是否能融到资存在不确定因素）
新三板上市前需要做的一些工作：
1、召开董事会和股东大会就股份报价转让事项做出决议。
2、与主办券商签订推荐挂牌报价转让协议。
3、向当地政府申请股份报价转让试点企业资格。
4、配合会计师事务所和律师事务所进行独立审计和调查。
（1）会计师事务所出具审计报告。
（2）律师事务所出具：法律意见书、对园区公司股东名册的鉴证意见。
5、配合主办券商项目小组尽职调查，形成如下文件：
（1）尽职调查报告；
（2）推荐报告；
（3）股份报价转让说明书；
（4）调查工作底稿。
6、配合主办券商组织材料接受主办券商的内部审核。
7、配合主办券商组织材料向中国证券业协会报备。
8、中国证券业协会向主办券商出具备案确认函后，到工商部门办理股份登记退出手续。
9、与深圳登记结算公司签订证券登记服务协议，并与主办券商共同办理股份登记手续和在交易所挂牌手续。
10、股份报价转让前二个报价日，在代办股份转让信息披露平台披露股份报价转让说明书，主办券商披露推荐报告。本回答被提问者和网友采纳
第2个回答 2011-12-04
根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》第九条规定，在代办系统挂牌，须具备以下条件：
1、存续满两年。有限责任公司按原资产账面净值折股整体变更为股份有限公司，存续期间可以从有限责任公司成立之日算起。
2、主营业务突出，具有持续经营能力；
3、公司治理结构健全，运作规范；
4、股份发行和转让行为合法合规；
5、取得北京市人民政府出具的非上市股份有限公司报价转让试点资格确认函；
6、协会要求的其他条件。
公司申请股份转让报价确认函，必须为中关村高新技术企业。依据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》，高新技术企业是指，在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发和技术成果转换，形成企业自主核心知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。高新企业技术认定同时须满足一下条件：
1、在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或五年以上独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；
2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数30%以上，其中研发人员占当年职工总数的10%以上；
4、企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术应用新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研发费用总额占销售收入总和的比例符合以下要求：
①最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
②最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不得低于4%；
③最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不得低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不得低于60%。企业注册年限不满三年的，按实际经营年限计算；
5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入60%以上；
6、企业研究组织开发水平、科技成果转换能力、自主知识产权经营数量、销售与总资产增长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
四、进入新三板市场应当具备的条件
根据中国证券业协会发布的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》和《主办报价券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的挂牌业务规则》，中关村科技园区非上市股份公司申请股份到代办股份转让系统挂牌报价转让，应具备以下条件：
1、申请企业系在中关村科技园区注册设立满三年的股份有限公司
新三板市场是专门针对中关村科技园区非上市股份有限公司而设立的转让报价系统。中关村园区内的有限责任公司必须依法改制为股份有限公司后，方能进入新三板市场。在改制设立为股份有限公司过程中，应当注意审计和资产评估、折股依据、股东身份合法性等可能影响股份有限公司设立合法性以及持续经营期限计算等问题。
2、申请企业属于经北京市政府确认的股份报价转让试点企业。根据北京市《中关村科技园区非上市股份有限公司申请股份报价转让试点资格确认办法》规定，中关村科技园区管理委员会具体负责受理试点企业资格的申请。公司申请该项试点资格时要提交如下文件：
（1）公司设立批准文件；
（2）公司股份进入代办股份转让系统报价转让的申请；
（3）公司股东大会同意申请股份报价转让的决议；
（4）企业法人营业执照（副本）及公司章程；
（5）经律师事务所确认的合法有效的股东名册；
（6）高新技术企业认定文件。
3、主营业务突出，具有持续经营记录；
4、公司治理结构健全，运作规范；
5、中国证券业协会要求的其他条件。
以上段落源自（百度文库）
新三板业务的挂牌流程，主要分为以下步骤
1.股份制改造
新三板市场主要以非上市股份有限公司为主，目前尚处于有限公司阶段的拟挂牌公司首先需要启动股改程序。根据《试点办法》的要求，拟挂牌公司需成立满两年，为保证公司业绩的连续性，拟挂牌公司应以股改基准日经审计的净资产值整体折股即由有限公司整体变更为股份公司。
2.主办券商尽职调查
尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对拟挂牌公司进行调查，有充分理由确信公司符合试点办法规定的挂牌条件以及推荐挂牌备案文件真实、准确、完整的过程。
主办券商针对拟挂牌公司设立专门的项目小组，至少包括注册会计师、律师和行业分析师各一名，并确定项目小组负责人。项目小组制定项目方案，协调其他中介机构及拟挂牌公司之间的关系，跟进项目进度。会计师事务所、律师事务所等中介机构完成相应的审计和法律调查工作后，项目小组复核《审计报告》、《法律意见书》等文件，根据《主办券商尽职调查工作指引》，以财务、法律和行业三个方面为中心，开展对拟挂牌公司内部控制、财务风险、会计政策稳健性、持续经营能力、公司治理和合法合规等事项的尽职调查，发现问题，梳理问题，理顺关系，与拟挂牌公司、中介机构通力合作，彻底解决拟挂牌公司历史上存在的诸如出资瑕疵、关联交易、同业竞争等问题，建立健全公司法人治理结构，规范公司运作，协助公司制定可行的持续发展战略，帮助企业家树立正确的上市和资本运作观念，把握企业的营利模式、市场定位、核心竞争力、可持续正常潜力等亮点并制作《股份报价转让说明书》、《尽职调查报告》及工作底稿等申报材料。
3.证券公司内核
这是新三板挂牌的重要环节，主办券商内核委员会议审议拟挂牌公司的书面备案文件并决定是否向协会推荐挂牌。
主办券商新三板业务内核委员会对前述项目小组完成的《股份报价转让说明书》及《尽职调查报告》等相关备案文件进行审核，出具审核意见，关注项目小组是否已按照《尽职调查工作指引》的要求对拟推荐公司进行了勤勉尽责的尽职调查；发现拟挂牌公司存在的仍需调查或整改的问题，提出解决思路；同意推荐目标公司挂牌的，向协会出具《推荐报告》。
4.报监管机构审核
这是新三板挂牌的决定性阶段，中国证券业协会审查备案文件并做出是否备案的决定。
通过内核后，主办券商将备案文件上报至协会，协会决定受理的，向其出具受理通知书，自受理之日起五十个工作日内，对备案文件进行审查，核查拟挂牌公司是否符合新三板试点办法和挂牌规则等规定，如有异议的可以向主办券商提出书面或口头的反馈意见，由主办券商答复。无异议的，则向主办券商出具备案确认函。
协会要求主办券商对备案文件予以补充或修改的，受理文件时间自协会收到主办券商的补充或修改意见的下一个工作日起重新计算。
协会对备案文件经多次反馈仍有异议，决定不予备案的，应向主办券商出具书面通知并说明原因。
5.股份登记和托管
依据《试点办法》的要求，投资者持有的拟挂牌公司的股份应当托管在主办券商处，初始登记的股份应托管在主办券商处。推荐主办券商取得协会备案确认函后，辅助拟挂牌公司在挂牌前与中国证券登记结算有限责任公司签订证券登记服务协议，办理全部股份的集中登记。
综观来看，新三板的挂牌速度较快，通常意义上讲，如拟挂牌公司需进行股改的，大约需要2-3个月；主办券商进场尽职调查及内核大约1-2个月；协会审查(包括反馈时间)需要2个月；经协会核准后可以进行股份登记挂牌，全部流程预计需要半年左右的时间，当然，如果企业自身存在法律或财务等某方面的障碍需要整改的，前述时间会随着整改进度而有所调整。