小出纳的烦恼

Question

我是刚毕业的大学生，我专业不是会计，只是学过一点点，我在单位的角色很多，即搞行政，说是出纳，又算小半个会计。我们单位没有正式成立，财务走的是一个兄弟单位！老总从中借了一部分款。大部分在他手里，我留着几千块钱以供日常支出。不够了从老总那里取，每月去兄弟但单位报销时，都会带着老总的票据和我负责掌管的现金发生的一些票据，一起报销后，一部分我留着，一部分交给老总！有时老总手头没钱我会支出一些，有时老总也会给在我没现金的时候给我一些。老总不记录这些，只吩咐我记着就行。总之我俩之间的账目有点乱，现在怎样能理清我们之间的帐，能使我清白些，老总也更明白些！
请各位高人指点！怎么能理顺些，我都被搞晕了！我原先只是记着流水账。没想到现在这么乱！
谢谢了，小女子先在这里感谢您的热心，要是我还没阐述清楚的话，您可以用[email protected] 联系我！再次感谢！！
另外，我们公司未领取营业执照，也没有独立核算。
朱先生：首先感谢您的细心指导，我有些头绪了。但是，我需要做会计分录吗？作用是什么？还有，您的老总借款的会计分录是不是写错了？

Answer 1

你说得已很清楚。你们单位是从兄弟单位那边借了一定数额的现金，每月拿着票据去报销，他们按照票据上的金额再给你现金。老总的借款始终没变，只要你保存好票据，按月去报销即可。
如果做会计分录也很简单。
老总借款时：
借：现金
贷：借款

实际支出时：
借：费用
贷：现金

你记的只是费用的明细账，只要记清楚每张发票的来由即可。一定要保管好它们，发票上多少金额，你报销时才能拿回多少钱。至于你与老总之间的资金往来，也不必太计较，因为一切都要归结到发票上。你只要保管好现金和发票即可。

主要是因为你刚毕业，有点胆怯，所以才觉得很混乱。等再工作几个月，就会觉得轻松了。

因为你们单位目前尚未独立核算，暂时不需要做任何会计分录，我列出这两个分录只是让你明白资金的来龙去脉。分录是不规范的，因为不同企业的会计制度不同，我只是用它来说明一下而已。做出纳不需要管账务处理，会计分录是财务人员必须编制的。